H000739 Дипломная работа Рекомендации по совершенствованию системы управления ресурсной базой коммерческого банка

Содержание

Введение ……………………………………………………………………. 4

Глава 1. Теоретические аспекты управления ресурсной базой коммерческого банка ……………………………………………………….

8

     1.1 Сущность, содержание и необходимость управления ресурсной базой коммерческого банка ………………………………………………..

8

     1.2 Теории и типы управления ресурсной базой банка ………………. 13

     1.3 Методы оценки и подходы к управлению  рисками в рамках управления ресурсной базой банка ……………………………………......

22

     1.4 Понятие достаточности банковского капитала …………………… 29

Глава 2. Анализ и оценка ресурсной базы АКБ «Легион» (АО) ………... 37

     2.1 Характеристика деятельности АКБ «Легион» (АО) ……………... 37

     2.2 Анализ политики управления пассивами на основе оценки ресурсной базы АКБ «Легион» (АО) ……………………………………..

46

     2.3 Оценка показателей, характеризующих эффективность и рискованность деятельности АКБ «Легион» (АО) ………………………

55

Глава 3. Предложения по совершенствованию управления ресурсной базой в АКБ «Легион» (АО) ……………………………………………….

64

     3.1 Анализ проблем управления ресурсной базой в АКБ «Легион» (АО) ………………………………………………………………………….

64

     3.2 Предложения и обоснования по совершенствованию механизма управления ресурсной базой АКБ «Легион» (АО) ………………………    

71

Заключение …………………………………………………………………. 78

Список литературы ………………………………………………………… 84

Приложения ………………………………………………………………… 89

Введение

Актуальность темы исследования заключается в том, что одной из главных причин банкротства российских банков на сегодняшний день является его неквалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию» капитала, а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Поэтому возникает необходимость оценки и повышения эффективности управления ресурсной базой коммерческого банка и усиления его финансовой устойчивости.

Особенности организации банковской деятельности предопределяют использование значительной доли привлеченных и заемных средств, в чем заключается макроэкономическое назначение банка как посредника в перераспределении финансовых ресурсов. При этом, привлекая средства, банк не только приобретает ресурсы для совершения активных операций, но и берет на себя обязательство по их возврату, уплате определенного вознаграждения за пользование, что сопровождается определенным уровнем риска.

Для того, чтобы банк мог правильно использовать имеющиеся ресурсы, нужно, во-первых, располагать правильной системой оценки рисков, связанных с теми или иными статьями его активных и пассивных операций, во-вторых, научиться оптимально управлять размерами и формой ликвидности, и, в-третьих, выработать и правильно использовать статистический и аналитический инструментарий, позволяющий ему четко и объективно оценивать свои издержки, уровень принятых на себя рисков, рентабельность и прибыльность любого вида его банковской активности.

 Эффективность управления ресурсной базой коммерческого банка должна рассматриваться с позиции управления портфелем активов, управления структурой заемного капитала, максимизации доходов от использования производительных активов, управления издержками, управления процентным риском и оценкой эффективной банковской деятельности.

Актуальность темы исследования в теоретическом аспекте заключается в изучении основных аспектов управления ресурсной базой коммерческого банка. Методический аспект выбранной темы исследования состоит в определение основных методов и приемов анализа и оценки ресурсной базы, а также политики управления пассивами коммерческого банка. Прикладной характер разработки основан на разработке предложений по становлению (или развитию) управления ресурсной базы с позиции их необходимости и повышения финансовой устойчивости коммерческого банка.

Степень проработанности проблемы. В экономической литературе прослеживается два различных подхода к определению сущности банка и его банковской деятельности. Первый подход основан на оценке выполнения определенных операций в соответствии с законодательством. Данный подход называется юридическим, определяется нормами законодательства и регулируется нормативно-правовыми источниками.  

Второй подход основан на качественной характеристике банка, выражающей его специфику, или банковском продукте. Данный подход называется экономическим – особое внимание ему уделяют такие авторы как О.И. Лаврушин, С.Е. Метелев.

Вопросам оценки и анализа деятельности банка в различных аспектах посвящены труды таких авторов как Л.Г. Батракова, С.Ю. Буевич и О.Г. Королев, Л.Г. Гиляровская, И.К. Козлова и Е.В. Грузинская, и многие другие.

Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию системы управления ресурсной базой коммерческого банка АКБ «Легион» (АО).  В соответствии с указанной целью в работе выделены и решены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты управления ресурсной базой коммерческого банка, где раскрыть сущность, содержание и необходимость управления ресурсной базой коммерческого банка;

2. Проработать теории и типы управления ресурсной базой банка;

3. Определить методы оценки и подходы к управлению рисками в рамках управления ресурсной базой банка;

4. Раскрыть понятие достаточности банковского капитала;

5. Провести анализ и оценку ресурсной базы АКБ «Легион» (АО), где представить характеристику деятельности коммерческого банка;

6. Провести анализ политики управления пассивами на основе оценки ресурсной базы АКБ «Легион» (АО);

7. Провести оценку структуры баланса банка и показателей, характеризующих эффективность и рискованность деятельности АКБ «Легион» (АО);

8. Обосновать предложения по совершенствованию управления ресурсной базой в АКБ «Легион» (АО), где выявить проблемы управления ресурсной базой в АКБ «Легион» (АО);

9.  Разработать предложения и обоснования по совершенствованию механизма управления ресурсной базой АКБ «Легион» (АО).

Объектом исследования является  коммерческая деятельность банка АКБ «Легион» (АО) в разрезе управления ресурсной базой, предметом исследования выступает механизм управления ресурсной базой коммерческого банка.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Во введении обоснована актуальность темы исследования в теоретическом и практическом значении, степень проработанности проблемы, цель и задачи работы, предмет, объект и субъект исследования.

В первой главе раскрыты теоретические аспекты управления ресурсной базой коммерческого банка: рассмотрена сущность, содержание и необходимость управления ресурсной базой банка, изучены теории и типы управления ресурсной базой, представлены методы оценки и подходы к  управлению рисками в рамках управления ресурсной базой, представлено понятие достаточности банковского капитала.

Во второй главе проведены анализ и оценка ресурсной базы АКБ «Легион» (АО): представлена характеристика банка, его организационная структура, изучена политика управления пассивами на основе оценки ресурсной базы банка, проведена оценка показателей, характеризующих эффективность и рискованность деятельности банка  за последние три года.

В третьей главе выделены предложения по совершенствованию управления ресурсной базой в АКБ «Легион» (АО): проведен анализ проблем управления ресурсной базой банка, разработаны предложения по совершенствованию механизма управления ресурсной базой  АКБ «Легион» (АО).

В заключении сформированы основные выводы и предложения.

Глава 1. Теоретические аспекты управления ресурсной базой коммерческого банка

1.1 Сущность, содержание и необходимость управления ресурсной базой коммерческого банка

Коммерческий банк является частью кредитной системы России и функционирует в соответствии с Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности». При этом следует отметить, что банки можно определить как основное звено финансового рынка на основании того, что только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций).  

По мнению Е.П. Жарковской, «банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере».

При этом следует отметить, что банк как финансовая организация, осуществляет специфические банковские функции, представленные в ст. 1 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности»,  в котором указано, что банк «имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

По мнению А.М. Матлина, любой банк осуществляет два вида деятельности: первая заключается в том, что банк привлекает денежные средства и оформляет это привлечение записью на банковском счете; вторая осуществляется посредством использования привлеченных денежных средств в качестве ресурсов для кредита, приносящего банку доход.

Для того, чтобы раскрыть содержание и необходимость управления ресурсной базой коммерческого банка, на наш взгляд, важно изучить функции банков в экономике. Таковыми можно назвать следующие функции:

1. Создание денег. Кредитный механизм способствует созданию безналичных денег в экономике. ЦБР в прямом смысле имеет право создания денег в наличной форме посредством их эмиссии.

2. Распределительная. Данная функция проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду.

3. Расчетная. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным для клиентов способом, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

4. Контрольная. Банки выполняют ряд контрольных функций, связанных с регулированием экономических процессов и контролем  за хозяйственными операциями. Через банковскую систему происходит регулирование рыночной экономики посредством проведения определенной денежно-кредитной политики, совершения эмиссионных операций, а также при помощи специальных методов банковского регулирования: учетной политики, обязательного резервирования, валютного регулирования и т.п.

Таким образом, можно сделать вывод, что банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

Многие авторы, к примеру, А.М. Матлин, Е.П. Жарковская, особое внимание уделяют двум функциям банковского сектора: проведение расчетов и кассовое обслуживание по счетам привлеченных денежных средств и кредитная эмиссия денежных средств в безналичной форме посредством использования привлеченных ресурсов. В этом исследователи видят основное отличие деятельности банка от деятельности любой другой организации.

Для того, чтобы раскрыть содержание и необходимость управления ресурсной базой коммерческого банка, рассмотрим систему функционирования коммерческого банка, представленного на рисунке приложения 1.

В соответствии с рисунком приложения 1, можно сделать вывод, что ресурсы банка (его пассивы) образуются в результате операций формирования его уставного капитала, привлечения средств клиентов на расчетные депозитные и другие счета банка, выпуска собственных ценных бумаг и получения межбанковских кредитов.

Практически все ресурсы банка представляют его обязательства перед клиентами, которые банк обязан выполнить в соответствии с заключенными с ними договорами. Таким образом, можно условно рассматривать пассив банка как кредиторскую задолженность перед поставщиками ресурсов.  

Также следует уделить внимание активу банка, или вложениям приобретенных ресурсов, которые становятся его требованиями к потребителям этих ресурсов, т.е. у банка условно возникает дебиторская задолженность, которая должна быть погашена по суммам и в срок, предусмотренным в соответствующих договорах. Именно это обстоятельство лежит в основе возникновения рисков потери банком ликвидности и платежеспособности. Если вовремя и в полном объеме гасится дебиторская задолженность клиентов перед банком, то банк может своевременно исполнить обязательства перед кредиторами, в противном случае возникают дополнительные риски, требующие управленческих решений.

Таким образом, коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) напрямую зависит от структуры пассивов, что требует от банка серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Также следует уделить внимание тому факту, что формирование своих ресурсов коммерческие банки осуществляют не только с помощью привлечения денежных средств от клиентов, но и посредством получения кредитов и займов, которые являются дорогостоящими источниками пополнения ресурсов.

Процесс управления ресурсами коммерческого банка имеет как количественную, так и качественную сторону. Основная задача заключается в эффективном размещении ресурсов, благодаря которому произойдет возмещение затрат по их привлечению и обеспечит прибыль кредитной организации.

Также следует отметить, что банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами.  Соблюдение этого принципа позволяет банку функционировать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.  При этом банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя. От качества управления ресурсами коммерческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.

Поэтому коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитарной политики и обеспечения высоких гарантий надежности для своих клиентов.

Таким образом, в обоснование изучения сущности, содержания и необходимости управления ресурсной базой коммерческого банка отметим, что коммерческие банка обладают исключительным правом по привлечению денежных средств физических и юридических лиц с обязательным ведением их на банковских счетах, которое непосредственным образом влияет на устойчивость деятельности банка, так как указанный вид формирования ресурсной базы является самым дешевым источником по сравнению с займами и кредитами.

1.2 Теории и типы управления ресурсной базой банка

Изучая различные теории и типы управления ресурсной базой банка, необходимо отметить, что в литературе акцентируется внимание на том факте, что ресурсы банка формируются в большей степени за счет привлеченных средств физических и юридических лиц. При этом его возможности регулируются Центральным Банком России и напрямую зависят от величины собственного капитала кредитной организации.

Необходимость изучения типов управления ресурсной базой банка приобретает весомое значение, так как на сегодняшний день существенно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Отсюда следует, что на современном этапе хозяйствования банкам приходится самостоятельно формировать собственный капитал и разрабатывать стратегии привлечения капитала со стороны. Таким образом, ресурсы коммерческого банка составляют как собственные, так и привлеченные средства, необходимые банку для работы и получения прибыли.

Собственные средства (капитал), определенные на основании «Базель III» по состоянию на 1 января 2013г., представляют собой сумму трех элементов: базового, добавочного и дополнительного капитала и определяются по формулам:

СК = К осн + К доп,

К осн = К баз + К доб.

СК = К баз + К доб + К доп,

Где К баз – базовый капитал

К доб – добавочный капитал

К доп – дополнительный капитал

Представим на рисунке 1 состав собственного капитала коммерческого банка.

Основной капитал

Базовый капитал

Уставный капитал кредитной организации

Эмиссионный доход

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет и текущего года

Прибыль текущего года и предшествующих лет в части, подтвержденной заключением аудиторской организации

Величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами ЦБР

– Нематериальные активы

Налог на прибыль, подлежащий возмещению в будущих отчетных периодах

Вложения:

в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции;

в паи паевых инвестиционных фондов;

в доли участников, кредитной организации, по которым у нее возникло обязательство об их обратном выкупе

Убытки предшествующих лет и текущего года

Отрицательная величина добавочного капитала

+

Добавочный капитал

Уставный капитал АО, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций

Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме АО

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения в соответствии с правом иностранного государства

– Вложения в собственные привилегированные акции

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям – резидентам, или нерезидентам, обязательства банка по приобретению источников добавочного капитала

+

Дополнительный капитал

Уставный капитал АО, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций

Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества

Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме АО

Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года

Прибыль текущего года (ее часть) и предшествующих лет, не подтвержденная аудиторской организацией

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный до 1 марта 2013г. по остаточной стоимости

Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки

– Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

–

Показатели, уменьшающие капитал банка

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

Величина превышения совокупной суммы кредитов акционерам и инсайдерам над максимальной суммой по нормативам

Превышение сумм источников на строительство основных фондов банка

Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

Рис. 1. Основные элементы собственного капитала коммерческого банка

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.  

В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, например, капитал по балансовой стоимости может быть определен как разность балансовой стоимости активов банка и балансовой стоимостью привлеченных и заемных средств банка.

Активы и пассивы в балансе оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не используются, и в результате действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

• Прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

• Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

• Выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

• Получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных от Банка России).

Ресурсы физических лиц используются коммерческими банками в виде привлечения депозитов для инвестиционной и кредитной деятельности банков.

На основании генеральной лицензии Банка России и в соответствии с уставом банк привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях их хранения – возврата либо до востребования, либо по истечении определенного договором срока.

Изучая международный опыт формирования ресурсной базы коммерческого банка, следует отметить, что в международной банковской системе присутствует система гарантирования вкладов и депозитов, т.е. основаны на определенных услугах по страхованию средств на случай банкротства банка. Представим на рисунке 2 цели создания системы гарантирования вкладов как для клиентов, так и для банковской системы в целом.

Рис. 2. Цели создания системы гарантирования вкладов и депозитов

В соответствии  с рисунком 2, можно сделать вывод, что в международной банковской системе обеспечивается ее устойчивость, обеспечивается привлечение средств клиентов.

Также следует уделить внимание различным типам систем гарантирования вкладов, присущей международной банковской системе. При этом многие авторы их подразделяют на два типа, представленные на рисунке 3.

                     Рис. 3. Типы систем гарантирования вкладов

Изучая международный опыт управления ресурсной базой банков, важно отметить, что в основном применяется второй тип гарантирования вкладов, основанный на специально созданном фонде для покрытия убытка кредиторов. Такая система финансируется либо государством и банками, либо только банками при условии страхования банками друг друга.

Частичное государственное финансирование фонда системы гарантирования может осуществляться разными способами, а именно: путем финансирования начального капитала, осуществления регулярных взносов в фонд гарантирования, путем резервирования в расходной части бюджета на текущий год установленного законом размера средств для фонда.

На рисунке 4 представлены возможные варианты формирования фонда положительно выраженных гарантий.

Рис. 4. Способы организации систем положительно выраженных гарантий

Международный опыт изучения защиты интересов вкладчиков показывает, что в различных странах действует различная система. Например, в США может просто осуществляться банкротство банка с обязательной компенсацией вкладов, а может быть банк реорганизован и таким образом, что не допускается его банкротство или банку может быть выдана ссуда либо осуществлена покупка его активов с целью избежания банкротства.

Рисунок 5 отражает варианты защиты интересов вкладчиков в США.

Рис. 5. Варианты защиты интересов вкладчиков, применяемых в США  

Очень важным с точки зрения формирования стабильности ресурсной базы банков в России является принятый Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим Законом создано Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует отношение между банками, ЦБР и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Цели страхования вкладов: защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Система страхования вкладов основана на принципах:

• Обязательности участия банков в системе страхования вкладов;

• Сокращения рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

• Прозрачности деятельности системы страхования вкладов;

• Накопительного характера формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

• Участники системы страхования вкладов: вкладчики, банки, агентство и Банк России.

Хотелось бы отметить другое перспективное направление работы банков с физическими лицами – формирование и развитие Общих фондов банковского управления (ОФБУ). Так как среди вкладчиков банка растет популярность идеи диверсификации рисков, то они ищут альтернативные банковским депозитам условия вложения денег. Именно такой альтернативой может стать ОФБУ, так как это предложение широкого инструментария, позволяющего доверительному управляющему выбрать те виды вложений, которые могут принести наибольшую доходность. Кроме того, в ОФБУ направлена на тщательный контроль рисков совершаемых операций, чтобы при получении доходности суммарная величина риска в любом случае не превысила заданного процента дохода от вложенных средств.

Еще одним источником банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (например, кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги и т.п.). Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам. Представим на рисунке 6 структуру привлеченных и заемных средств коммерческого банка.

Рис. 6. Схема привлеченных и  заемных средств коммерческого банка

Таким образом, можно сказать, что российская банковская практика основной акцент ставит на формирование ресурсной базы банка, а зарубежная банковская практика основана на системе страхования депозитов и банковского надзора, что способствует достаточному объему привлеченных ресурсов и высокий уровень их стабильности.

С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности на абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

1.3 Методы оценки и подходы к управлению рисками в рамках управления ресурсной базой банка

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств в структуре активов банка.

В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, нежели те, что предусматривает срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень изменения должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств.

Изучение зарубежного опыта показывает, что необходимым условием грамотного управления является регулирование сроков активных и пассивных операций банка, или другими словами, притока и оттока денежных средств, что способствует поддержанию ликвидности кредитной организации.

Таким образом, на устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов. Рассмотрим некоторые из них более подробно.

Фактор срочности ресурсов, т.е. распределение их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.

Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так называемые зарплатные проекты, которые позволяют удерживать ресурсы в балансе банка.

Влияние источника средств на стабильность  ресурсов также очень велико. Если банк работает с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств. В данном случае важно также учесть степень концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.