H000440 Курсовая работа Анализ и оценка депозитных операций. Понятие и характеристика основных видов депозитных операций коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ

1  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ, АНАЛИЗА И РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие и характеристика основных видов депозитных операций коммерческих банков

1.2 Депозитная политика коммерческого банка и методические аспекты ее оценки

1.3 Основные методы регулирования депозитных операций коммерческих банков

2  АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «ОТП БАНК»

2.1 Экономическая характеристика деятельности

2.2 Оценка депозитной политики и процесс регулирования депозитных операций

2.3  Анализ состава, структуры и динамики депозитных операций

2.4 Рекомендации по совершенствованию депозитных операций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Для функционирования банк должен иметь определенную сумму денежных средств и материальные активы, которые являются ресурсами этого банка. Осуществляя пассивные операции, то есть операции, благодаря которым банк увеличивает свой капитал, привлекая денежные средства со стороны;  банк и формирует данные ресурсы. Основными актуальными задачами, в сложившихся современных условиях, является выявление предпочтений клиентов и  определение изменений приоритетов вкладчиков. Основными проблемами, определившими выбор темы данного исследования, явились: предсказание и поддержание приемлемого состава депозитов в коммерческих банках в целях ухода от социального потрясения  (относится к микроуровню); и перенасыщение финансового рынка России реальными деньгами в форме кредитов (относится к макроуровню). Денежные средства, которые привлекаются банками в различных формах, делятся на две группы: банковские вклады и средства на счетах.

Актуальность выбранной темы можно обусловить тем, что в настоящее время кредитные организации занимают важное место в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции временно свободных финансовых ресурсов и их размещении. Из-за недостаточности капитальной базы некоторые кредитные организации и банковский сектор, в общем, оказывают неблагоприятное влияние на структуру сбережений населения. Степень разработанности проблемы.  Теории, концепции и модели, объясняющие причины и характер депозитов многочисленны.

Для того чтобы решить заявленную задачу, необходимо определить ее место в более общей задаче исследования функционирования банковской сферы как целостной системы и управления ей.

Цель работы состоит в анализе и оценке депозитных операций АО «ОТП Банк» и разработке рекомендаций по совершенствованию предмета исследования.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты оценки, анализа и регулирования депозитных операций коммерческих банков;

- дать оценку депозитной политики и процесса регулирования депозитных операций АО «ОТП Банк»;

- разработать рекомендации по совершенствованию депозитных операций АО «ОТП Банк».

О༌б༌ъ༌е༌к༌т༌о༌м и༌с༌с༌л༌е༌д༌о༌в༌а༌н༌и༌я я༌в༌л༌я༌е༌т༌с༌я АО «ОТП Банк»༌.

П༌р༌е༌д༌м༌е༌т༌о༌м и༌с༌с༌л༌е༌д༌о༌в༌а༌н༌и༌я выступает депозитная политика и процесс регулирования депозитных операций АО «ОТП Банк»༌.

АО «ОТП Банк» предоставляет широкий перечень услуг для физических лиц: вклады в рублях и  иностранной  валюте,  экспресс-переводы,   операции с  наличной  валютой, открытие и обслуживание пластиковых  карт и другие.  Объектом исследования является АО «ОТП Банк». Предметом исследования является – депозитные операции банка.

Структура и содержание работы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты осуществления операций по привлечению депозитов. Предметом теоретического анализа являются основные методы, способы, условия мобилизации средств населения в депозиты, даётся их классификация и подробная характеристика.

Во второй главе анализируется состав и структура депозитов АО «ОТП Банк». Рассматриваются направления в деятельности банка и основные пути совершенствования депозитных операций в АО «ОТП Банк».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ, АНАЛИЗА И РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие и характеристика основных видов депозитных операций коммерческих банков

В научной литературе существуют различные мнения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressources», что обозначает средства, запасы, возможности источники чего-либо. Большинство экономистов отечественной и российской школ  придерживаются взгляда, что банковские ресурсы (англ. «bank resources») представляют совокупность собственных и привлеченных средства банка, находящихся в его распоряжении и используемых им для проведения активных операций. Данного мнения придерживаются Т. Костерина и А. Тавасиева: «ресурсы банка — это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций» .  Поскольку все кредитные организации осуществляют свою деятельность в условиях рыночной экономики все их операции условно можно разделить на три основных группы (см. приложение 1).

 пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

 активные операции (размещение ресурсов банка);

 активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

В состав пассивных операций кредитных организаций входят: привлечение ресурсов в расчетные счета и текущие счета от юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое.

Все пассивные операции разделяют на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- недепозитные или эмиссионные.

Под депозитными (вкладными) операциями кредитных организаций следует понимать операции, которые направлены на привлечение ресурсов юридических и физических лиц во вклады на определенный период времени или до востребования, включая остатки средств на расчетных счетах клиентов для применения их в виде кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Под вкладом (депозитом) следует понимать денежные ресурсы (наличные и безналичные, а также в иностранной валюте), которые передает в кредитную организацию собственник для хранения на конкретных условиях.  

Рассматривать депозитные операции можно как в широком смысле, так и в узком. В широком смысле депозиты следует рассматривать  как полную передачу финансовых ресурсов с обязательством возвращения, которая сопровождается свободой получателя ими распоряжаться.

Рассматривая сущность депозитных операций в узком смысле, следует говорить о  действиях, направленных на удовлетворение потребностей кредитной организации в ликвидности при помощи активного поиска путей привлечения ресурсов.

Проведение депозитных операций должно быть основано на соблюдении таких принципов как:

 получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в     будущем;

 гибкая политика при управлении депозитными операциями для                 поддержания ликвидности банка, то есть способности оперативно отвечать по своим обязательствам перед своими клиентами;

 согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

 развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Для регулирования депозитных операций имеется ряд нормативных документов:

 Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 01.09.2016 г.;

 Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

Узкий смысл представляет банковские вклады (депозиты) в качестве денежных средств в рублях либо иностранной валюте, которые были размещены физическим либо юридическим лицом в банках либо небанковских кредитно-финансовых институтах для их хранения и получения доходов на срок (срочные), или до востребования, или до наступления (не наступления) закрепленного в заключенном договоре обстоятельства (события) (условные).  

При использовании привлеченных ресурсов следует помнить о появлении обязательства банков перед своей клиентурой (вкладчиками) по своевременному возвращению привлеченных ресурсов и уплате по ним процентов, описанных в условиях договора. А определение ликвидности, чаще всего, может быть определено -  способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами . Из-за непродуманной политики в области управления привлеченными средствами (депозитами) у кредитных организаций может возникнуть проблема с ликвидностью.

Для вкладчиков депозиты – это потенциальные денежные средства. К примеру, вкладчики могут выписывать чеки и пускать определенную сумму денежных средств в оборот. Но в тот же момент времени «банковские денежные средства» могут приносить проценты. Они играют для вкладчиков двойную роль: роль денежных средств, с одной стороны, и роль капиталов, которые способны приносить процент, с другой. У депозитов имеется ряд преимуществ, одним из которых является то, что депозиты приносят проценты.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, обладающие лицензией, выданной в порядке (Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 21.03.2016 г.) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", установленном в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности.

Субъектами депозитных операций являются компании, имеющие любую организационно-правовую форму, а также физические лица.  

В качестве объектов депозитных операций можно выделить депозиты, а именно суммы финансовых ресурсов, вносимые субъектами депозитных операций на банковские счета.

При раскрытии понятия банковский вклад необходимо подчеркнуть, что депозит будет сопровождаться открытием депозитных счетов, которые банки открывают для того чтобы зачислять на них финансовые ресурсы на основании заключенных договоров.

Предмет договора банковского вклада (депозита) – это финансовые ресурсы, что вытекает из его определения и сущности этого вида обязательств.

Основываясь на договоре банковского вклада (депозита) одной стороной (банком), принявшей поступившие от другой стороны (вкладчиков) либо поступившие для нее денежные средства (вклад), дается обязательство вернуть сумму вклада и оплатить процент на них на условиях и в порядке, которые предусмотрены в договоре банковского вклада.

Заключение договора банковского вклада должно сопровождаться в документарной форме.

Заключение договора банковского вклада производится  на условии предоставления вклада по первому требованию (вклад до востребования_ или на условиях возвращения вклада по прошествии определенного договором периода времени (срочные вклады).

На отношения кредитной организации и вкладчиков по счетам, на которые были внесены денежные средства, применяют правила о договоре банковского счета.

У юридических лиц нет права на перечисление находящихся средств во вкладах (депозитах) другим лицам.

Кредитные организации производят выплату процентов на сумму вкладов в сумме, которая определена в договоре банковского вклада. Начисление процентов на сумму банковских вкладов производится со дня, который следует за днем ее поступления в кредитную организацию и до дня ее возвращения вкладчикам включительно, а в случае ее списания вкладчиками по иным основаниям, до дня списания включительно.

Основной затратной частью деятельности банков является уплата процентов. Потому, у банков с первого взгляда нет заинтересованности в высокой процентной ставке, а с другой стороны ему приходится поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который будет привлекателен клиентам.

Можно отметить то, что успешность банковской деятельности целиком зависит от количества и качества располагаемых им средств. «Качество ресурсов» со стороны банков – это период привлечения ресурсов клиентов и их стоимость.  

Привлеченные денежные средства играют для кредитных организаций большую роль, чем собственные ресурсы, поскольку именно за счет привлеченных средств банки способны покрывать максимальную долю своих потребностей в ресурсах.

Существует большое разнообразие депозитных счетов, но базой их классификации являются такие критерии, как источники вкладов, их целевой предназначение, степень доходности и так далее. Часто в качестве критерия рассматривается категории вкладчиков и форма изъятия вкладов.

Можно предложить следующую классификацию депозитных операций:

1) Исходя из категории вкладчиков:

 депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других   банков);

 депозиты физических лиц.

2) По экономическому содержанию:

 с учетом категорий вкладчиков;

 по формам изъятия;

 по порядку использования хранимых средств.

3) По форме изъятия средств:

 срочные депозиты;

 депозиты до востребования;

 сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично  приложении 2.

Депозитами до востребования называются ресурсы, которые могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления кредитной организации со стороны владельца счета. К таким средствам следует относить ресурсы на текущем, расчетном, бюджетном и прочих счетах, которые имеют связь с осуществлением расчетов либо целевым применением ресурсов.  

Вклады до востребования весьма непостоянны, что способствует ограничению сферы их применения кредитными организациями. Из-за этого владельцы счетов получают достаточно низкий процент, либо он попросту отсутствует.

Пребывая в условиях высокой конкурентной борьбы на рынке банковских вкладов коммерческим банкам приходится привлекать клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования при помощи предоставления дополнительных услуг вкладчикам, в том числе при помощи повышения качества из обслуживания.

Наиболее ликвидными из депозитов принято считать депозиты до востребования. У владельцев таких депозитов есть право на использование денежных средств в любое время. Внесение и изъятие средств, с таких депозитов может производиться как частично, так и полностью без ограничения, в том числе разрешено использование наличных денежных средств с такого счета в других порядках, установленных Центральным Банком Российской Федерации. Проще говоря, основное преимущество депозитов для востребования для их владельцев – это высокий уровень их ликвидности. Главные же недостатки депозитов до востребования для их владельцев – это уплата низкого процента по счету, а для кредитной организации – необходимость наличия более оперативного резерва для подержания ликвидности.

Особенности депозитного счета до востребования представляются таким образом:

 взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

 владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

 банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

 банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.

Из-за высокой мобильности ресурсов остатки на счетах до востребования весьма непостоянны. Но, не обращая внимания на высокую подвижность ресурсов на счетах до востребования, присутствует возможность определения их минимального, не снижающегося остатка и применения его в форме стабильного кредитного ресурса.