W010638 Дипломная работа Формирование финансовой грамотности в системе профессионального образования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы формирования финансовой грамотности в системе профессионального образования 8

1.1. Понятие и составляющие финансовой грамотности 8

1.2. Формирование финансовой грамотности – стратегическая национальная задача 18

1.3. Проблемы и возможности формирования финансовой грамотности обучающихся в системе профессионального образования 26

Глава 2. Методическая разработка деловой игры по финансовой грамотности для студентов профессионального образования 36

2.1. Финансовая грамотность в курсе изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» в системе профессионального образования 36

2.2. Деловая игра «Попробуй обмани» на тему «Предотвращение финансового мошенничества» 44

Заключение

Список использованной литературы 50

Приложения  54

ВВЕДЕНИЕ

 Актуальность исследования.  Формирование крепкой и устойчивой финансовой системы – одна из самых серьезных государственных задач. Эта система является стержнем для прогресса рыночной экономики и успешного ее функционирования, а также основной необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Развитие рынка финансов и капитала возможно только при надежной финансовой системе.

Финансовая система способна решить различные проблемы современного общества:

- существенная недостаточность темпов развития экономики;

- наличие диспропорций в развитии экономической системы;

- наличие излишней социальной напряженности, отрицательно влияющей на процесс воспроизводства;

- снижение уровня удовлетворенности потребностей индивидуума и др.

Место финансовой системы в жизни общества является очень важным и значимым, так как нарушение ее функционирования может привести к тяжелым последствиям для экономики всей страны.

Финансовая система, как совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, может устойчиво развиваться только тогда, когда субъекты экономики (в частности, население) активно используют разнообразные финансовые инструменты и вкладывают временно свободные денежные средства в финансовые и банковские продукты. Для этого граждане должны обладать навыками управления личными финансами, уметь пользоваться своими банковскими картами и правильно защищать свои права в финансовой сфере, т.е. быть финансово грамотными.

Таким образом, формирование финансовой грамотности населения является темой актуальной и важной для каждого члена общества и экономики страны в целом.

В некоторых странах уже ведется разработка кодексов поведения, связанных с участием заинтересованных лиц из частного сектора и других сфер в финансовом образовании, а также стандартов качества этого образования. В ряде стран представители финансового сектора поддерживают финансовое образование  путем добровольного финансирования общественных инициатив, обязательного и прямого участия в соответствующих программах. Для реализации программ финансового образования и стратегий  в разных странах используется широкий спектр методов и форм обучения – чтобы охватить все население и все целевые группы в стране. Отмечается стремление внедрить ту или иную форму финансового образования в школах, чтобы добиться охвата населения в юношеском возрасте.

Степень изученности проблемы. Проблема повышения финансовой грамотности проанализирована в работах таких отечественных исследователей, как Горяев Алексей Петрович, Чумаченко Валерий Валерьевич, Липсиц Игорь Владимирович, Кузина Ольга Евгеньевна, Чулков Александр Сергеевич и зарубежных авторов: Роберт Кийосаки, Луис Витт и Джорж Клейсон и др.

Вопросам разработки и проведения деловых игр в системе образования уделяли внимание такие ученые, как: Ванюшин В.Н., Гвоздиков С.В., Болтаева М.Л. и др. В области непосредственно профессионального образования особенности деловых игр описывали Черникова С.М., Чичко Ю.В., Чеглакова Л.С. и т.д.

В зарубежных странах существуют специальные государственные ведомства, агентства, либо финансируемые государством организации, которые проводят регулярные исследования в области финансовой грамотности населения: в США – это комиссия по финансовой грамотности и образованию; в Австралии – служба финансовой информации, в Великобритании – управление по финансовым услугам, в Канаде – служба защиты потребителей финансовых услуг  и др.

 Для реализации программ финансового образования и стратегий  в разных странах используется широкий спектр методов и форм обучения – чтобы охватить все население и все целевые группы в стране. Отмечается стремление внедрить ту или иную форму финансового образования в школах, чтобы добиться охвата населения в юношеском возрасте.

В России в целях изучения реальной ситуации в области финансовой грамотности проводились  исследования такими организациями, как Всемирный Банк, Национальное  агентство  финансовых исследований, Национальный Фонд содействия финансовой грамотности, Фонд «Общественное мнение».

Большинство этих исследований показало, что в России финансовая грамотность пока находится на невысоком уровне. Несмотря на принятие в 2017 году национальной стратегии по повышению финансовой грамотности, средства формирования финансовой грамотности населения (в том числе, учащейся молодежи) пока используются недостаточно, что и обуславливает актуальность выбранной темы.

Объект исследования: финансовая грамотность как экономико-педагогическая категория.

Предметом изучения является формирование финансовой грамотности у студентов профильных специальностей в курсе изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» в системе профессионального образования.

Целью выпускной квалификационной работы является разработка деловой игры по повышению финансовой грамотности на тему «Предотвращение финансового мошенничества».

Исходя из поставленной цели, задачами выпускной квалификационной работы выступают следующие:

1. Рассмотреть понятие и составляющие финансовой грамотности.

2. Раскрыть проблему повышения финансовой грамотности как стратегическую национальную задачу.

3. Выделить особенности и возможности формирования финансовой грамотности обучающихся в системе профессионального образования.

4. Осуществить разработку деловой игры по повышению финансовой грамотности на тему «Предотвращение финансового мошенничества».

Для достижения поставленной в выпускной квалификационной работе цели и решения предусмотренных задач использовались следующие методы исследования: общенаучные методы индукции, сравнения, обобщения; анализ экономико-педагогической и научно-методической литературы по исследуемой проблеме.

База исследования: Башкирский кооперативный техникум.

Новизна исследования заключается в разработке курса «Финансовая грамотность» для обучающихся в системе профессионального образования на основе модульной системы обучения и деловой игры на тему «Предотвращение финансового мошенничества».

Новизна исследования заключается в разработке модуля по финансовой грамотности в курсе изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» в системе профессионального образования.

Теоретическая значимость исследования обусловлена развитием понятия финансовой грамотности и уточнением ее составляющих, а также исследования финансового мошенничества как современного феномена.

Практическая значимость исследования заключается в следующем:

1) разработан модуль на тему «Предотвращение финансового мошенничества», интегрированный в курс изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» в профессиональном образовании;

2) разработана деловая игра по предотвращению финансового мошенничества для обучающихся в учреждениях системы профессионального образования в рамках повышения их финансовой грамотности.

Апробация исследования. Содержание работы было представлено на конференции «Финансовая грамотность: опыт, проблемы, новые вызовы. Взгляд из региона» в октябре 2017 года (опубликовано в виде тезисов в соответствующем сборнике материалов конференции). Также опубликована статья на тему «Финансовая грамотность молодежи» в сборнике материалов V международной конференции «Фундаментальные научные исследования: теоретические и практические аспекты» в октябре 2017 г. В декабре 2017 года – выступление на XII Международных Акмуллинских чтениях на тему «Как защитить себя от финансового мошенничества в социальных сетях?». В сентябре 2017 года в Башкирском кооперативном техникуме было проведено занятие на тему «Финансовое мошенничество и его виды» у студентов 2 курса, обучающихся по специальности «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Структура  работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы (включает 51 наименование). В работу включено приложение.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, степень изученности проблемы, определены цель, задачи, объект и предмет, методы исследования, его практическая и теоретическая значимость, новизна и апробация исследования.

В первой главе «Теоретические основы формирования финансовой грамотности в системе профессионального образования» раскрываются понятие и составляющие финансовой грамотности, изучаются инструменты повышения финансовой грамотности в России и зарубежных странах. Также в данной главе выделяются проблемы и возможности формирования финансовой грамотности у обучающихся в системе профессионального образования.

Во второй главе «Методическая разработка деловой игры по финансовой грамотности для студентов профессионального образования» разработан учебно-тематический план по курсу «Финансовая грамотность» на основе модульной системы обучения. В данном курсе подробно раскрыт модуль по финансовому мошенничеству, который предполагает усвоение обучающимися таких понятий, как: финансовое мошенничество, финансовая пирамида, финансовые риски. Также обучающиеся при изучении данного модуля знакомятся с анализом и характеристикой видов финансового мошенничества и способов минимизации рисков. Это осуществляется в ходе проведения деловой игры под названием «Попробуй обмани». Игра включает 4 этапа: на 1 этапе обучающимся предлагается составить определение финансового мошенничества, а остальные этапы предполагают решение кейсов. На освоение модуля предлагается выделить 4 аудиторных часа в соответствии с рабочей программой дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

По каждой главе выпускной квалификационной работы сделаны выводы. По работе сделано общее заключение.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ В СИСТЕМЕ ОБРАЗОВАНИЯ

1.1. Понятие и составляющие финансовой грамотности

Для того, чтобы дать понятие финансовой грамотности, необходимо ознакомиться с таким понятием как «финансы». Финансы являются категорией исторической, т.е. они испытывают на себе влияния, связанные с развитием экономики и преобразованими в обществе, что отразилось на подходах при характеристике понятия «финансы»  . Эволюция подходов к трактовке финансов представлена на рис. 1.1.

Рис.1.1. Эволюция подходов на трактовку финансов

Термин «финансы» получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и государством – с другой, по поводу образования и использования фондов денежных средств  .

Усложнение финансовой системы, процессы глобализации, появление широкого спектра новых финансовых продуктов и услуг ставят перед россиянами сложные задачи, к решению которых они мало или вовсе не подготовлены. Финансовое образование необходимо всем категориям российских граждан. Взрослым людям финансовые знания необходимы для управления личными финансами, оптимизации соотношения сбережение – потребление, планирования пенсионного обеспечения, оценки рисков и принятия разумных решений при инвестировании сбережений. Молодежи финансовое образование дает представление о ценности денег, закладывает фундамент для развития навыков планирования бюджета и сбережений, дает представление о финансовом рынке и его продуктах .

Воспитание молодого человека, обладающего «здравым финансовым смыслом» , который умеет принимать решения, знает как обеспечить личную финансовую безопасность и собственное благосостояние, способен и готов внести вклад в отечественную экономику и способствовать устойчивому развитию мировой экономической системы, является не просто актуальной для образования, но и тем ресурсом, который обеспечит одну из самых главных целей в подготовке выпускника – облегчать вхождение во взрослую жизнь за счет создания предпосылок для личностного роста через повышение уровня его финансовой грамотности.

Многие задаются вопросом «Что же такое финансовая грамотность?» Учитывая определения аналогичных понятий финансовая грамотность – это знание и понимание финансовых понятий, рисков и навыков, мотивация и уверенность в применении этих знаний для эффективного решения ряда финансовых проблем, дабы улучшить благосостояние членов общества, участников экономических отношений.

Социальное и финансовое образование направлено на развитие навыков и знаний о социально-экономических условиях в современном мире, в сочетании с финансовой грамотностью оно обеспечит более сильные возможности в расширении социально-финансовых компетенций студентов профессионального образования.

Человек ежедневно сталкивается с многочисленными вопросами, которые связаны с деньгами или которые активно вовлекают его в процесс взаимодействия с финансовыми институтами. Такое взаимодействие начинается еще с детства, и по мере взросления сложность и уровень решаемых задач постоянно повышаются. Очевидно, что уже в школьном возрасте у ребенка необходимо сформировать перечень тех базовых понятий и навыков, которые в последующем позволят ему принимать оптимальные финансовые решения, с успехом решать сложные финансовые проблемы, своевременно выявлять и предотвращать финансовые мошенничества  .

Само слово «грамотность» означает определенную степень владения человеком навыками и умениями чтения и письма в соответствии с нормами изучаемого языка. Является одним из базовых показателей социально-культурного развития человека . Любая грамотность предполагает как минимум культуру общения, способность понять мысль собеседника и довести до него свою, используя термины, понятные обеим сторонам. Точно так же и финансовая грамотность должна, прежде всего, давать человеку представление о том, что заработанные им деньги являются обязательством общества оказать ему требуемые услуги в обмен на затраченные усилия. При таком понимании сущности денег человек осознает, что деньги – это не вещь, а прежде всего материальное воплощение его отношений с другими людьми, а так же понимает свою ответственность за их эффективное использование. А самое главное – он проникается мыслью, что у него нет других способов обеспечить себе достойный уровень жизни в будущем, кроме как рационально распорядиться теми деньгами, которые он заработал сегодня . Поэтому каждый финансово грамотный человек должен знать о том, что существуют экономические законы, влияющие на жизнь каждого из нас, и инструменты фондового рынка, с помощью которых он может приумножить свои сбережения.

Как известно, финансовая грамотность – это совокупность знаний, навыков, умений и установок в сфере финансового поведения человека, которые ведут к улучшению благосостояния и повышению качества жизни, а также способность и готовность человека продуктивно выполнять различные социально-экономические роли: домохозяина, инвестора, заемщика, налогоплательщика и т.д.

Исследования финансовой грамотности ведутся с 1900-х годов, поэтому в научной литературе имеется богатый опыт интерпретации данной категории (табл.1.1).

Таблица 1.1

Трактовка категории «финансовая грамотность»

Автор Сущность финансовой грамотности

1 2

Кузина О.Е.  Знания и навыки в области финансов, которые должны применяться в повседневной жизни и приносить положительные финансовые результаты.

Стахович Л.В.  Совокупность способностей, которые хотя и приобретаются в процессе финансового образования в школе и вузе, но осваиваются и проверяются на практике в течение жизни.

1 2

Белехова Г.В.  Органичное сочетание знаний, информированности, практических умений, индивидуального отношения и конкретного поведения отдельного человека или домохозяйства при принятии решений относительно денежных средств и других финансовых ресурсов в целях достижения собственного экономического благополучия.

Кардашов В.;

Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ)  Понимание ключевых финансовых понятий, знания о финансовых институтах и предлагаемых ими продуктах, умение их использовать и принимать разумные решения для реализации жизненных целей и обеспечения собственного благополучия, а также понимание последствий своих действий.

Роберт Кийосаки  Фундамент, на котором строится вся дальнейшая жизнь, – это финансовое образование, смекалка, умение сначала сберечь заработанные деньги, а потом преумножить их в результате грамотного инвестирования. Финансовое образование научит быть открытым для новых возможностей и не бояться перемен.

Луис Витт  Умение читать, анализировать, управлять и выделять те финансовые условия, которые влияют на материальное благополучие.

Международная программа по оценке образовательных достижений учащихся (PISA)   Знание, понимание финансовых концепций (понятий) и рисков, а также навыки, мотивация и уверенность в применении данных знаний и понятий при принятии эффективных решений по целому ряду финансовых ситуаций, чтобы улучшить финансовое благополучие отдельных лиц (граждан) и общества в целом в экономической жизни.

По таблице 1.1 можно сделать выводы:

1)  определение Шевякова М.Ю. раскрывает финансовую грамотность как способность использовать определенные знания, развивать суждения, на основе которых он принимает обоснованные решения по использованию и управлению финансовыми ресурсами;

2) в международной практике финансовая грамотность рассматривается, как способность физических лиц управлять своими финансами и принимать эффективные краткосрочные и долгосрочные финансовые решения;

3) наиболее популярными являются подходы В. Кардашова, О.Е. Кузиной и Г.В Белеховой, которые рассматривают финансовую грамотность как совокупность знаний, умений, которыми должен обладать человек для использования различных финансовых инструментов.

Отметим, что западные определения, при общем многообразии формулировок, детальнее обозначают, какие знания, умения и навыки составляют основу финансовой грамотности, тогда как определения отечественных ученых-экономистов не акцентируют на этом внимание  .

Исходя из вышеизложенного, под финансовой грамотностью следует понимать достаточный уровень знаний и навыков в области финансов, мотивация и уверенность применять такое знание, для того чтобы  правильно оценивать ситуацию на рынке и принимать эффективные финансовые решения, то есть использовать финансовые продукты с целью обеспечения своего благосостояния в текущем и будущем периодах.  

Хороший уровень финансовой грамотности необходим каждому человеку не только для достижения его личных финансовых целей, но обеспечения жизненного цикла. Какой бы ни была конкретная цель, выигрышем от финансовой грамотности будет повышение уровня жизни и уверенность в будущем, стабильность и процветание экономики и общества в целом  .

Для более четкого представления о финансовой грамотности необходимо определить ее содержание. Финансовая грамотность как понятие разбивается на три взаимосвязанных части: установки, знания и навыки   (табл.1.2).

Таблица 1.2

Взаимосвязанные части финансовой грамотности

Финансовая грамотность

Установки –

базис ФГ Знания Навыки

1) формирование культуры финансового поведения;

2) планирование личного, семейного бюджета на длительную перспективу;

3) выработка стратегии реализации потребностей жизненного цикла;

4) представление о «правильном» и «неправильном» поведении, мотивы осуществления накоплений и пользования кредитными ресурсами 1) понятие риска и доходности, дисконтирования, инфляции;

2) понимание различий между реальным и номинальным измерениями, наличными и безналичными платежами;

3) принципы и схемы функционирования финансового рынка;

4) понимание природы и функций финансовых институтов, инструментов;

5) азы экономической и налоговой грамотности;

6) понимание границ ответственности финансовых институтов перед клиентами и клиентов перед финансовыми институтами;

7) владение минимальным финансовым словарем 1) умение искать и находить информацию о рынке;

2) привычка следить за основными показателями рынка;

3) сравнивать между собой предложения различных компаний;

4) умение читать договор и понимать содержащуюся в нем информацию;

5) умение защищать свои права

Как показывает табл. 1.2, установки – это база финансовой грамотности и, в  то же время, основа финансового успеха. Знание основ финансовой грамотности необходимо, чтобы избежать финансовых потерь, обеспечить устойчивость своего личного и семейного бюджета.

Знания, умения, навыки и установки в сфере финансов образуют когнитивный, деятельностный и ценностно-мотивационный компоненты финансовой грамотности   (рис. 1.2).

Рис. 1.2. Компоненты финансовой грамотности

Обобщая вышесказанное, можно сказать, что при синтезе отдельных элементов финансовой грамотности связующим звеном должно быть понимание финансовой грамотности как способности, умения, которым обладает личность, другими словами, как социального качества личности  . В данном случае личность определяется «как целостность социальных свойств человека, продукт общественного развития и включения индивида в систему социальных отношений посредством активной деятельности и общения» . Каждая личность обладает набором генетических и социальных качеств, которые позволяют ей функционировать в окружающем мире. В современных условиях такое социальное качество, как финансовая грамотность, приобретает все большее значение.

Несмотря на размытость смыслового наполнения в теоретических работах, финансовая грамотность в массовом сознании людей воспринимается как нечто желанное, то, к чему необходимо стремиться  . Финансово грамотный человек ассоциируется с человеком богатым, успешным, а, следовательно, обладающим высоким социальным статусом. В ряде определений финансовой грамотности указывается одна и та же цель взаимодействия индивида с финансовой сферой, а именно – достижение или повышение финансового благополучия. Критерием рациональности финансового поведения признается успех, а финансовая грамотность – оценочной характеристикой (мерой) этого успеха. Другими словами, «финансовая грамотность» – это способность (умение) не просто применять знания, но в гораздо большей степени способность (умение) достигать успеха в финансовой сфере, т. е. в сфере управления деньгами. А так как деньги на сегодняшний день часто считаются основным мерилом успеха , то и финансовая грамотность воспринимается как одна из главных способностей человека – способность достигать социального успеха, т. е. определения его статуса в обществе.

При изучении финансовой грамотности возникла необходимость уточнения её элементов. Следует, что финансовая грамотность базируется на двух элементах : финансовой культуре, включающей в себя финансовые знания и установки, и финансовом поведении, сочетающим финансовые умения и навыки. Финансовая культура определяет когнитивный и ценностно-мотивационный компоненты и является внешне заданной, определяемой в большей степени внешней средой, а финансовое поведение – это деятельностный компонент, т.е. степень активности самого человека.

Первый базовый элемент – это финансовая культура, сочетающая финансовые знания и установки. Понятие «финансовые знания» можно представить как совокупность полученных знаний, позволяющих выполнять принятые на себя роли, и более или менее свободно ориентироваться в области финансов, финансовых законов и концепций, принимаемых как должное. Представляется необходимым и возможным выделить обыденное и специальное финансовое знание.

Представляется необходимым и возможным выделить обыденное и специальное финансовое знание. Под обыденным финансовым знанием понимается знание, воспринимаемое человеком в ходе социализации, т.е. это необходимый для выживания минимум. Например, понимание, что такое деньги, как они приобретаются и как расходуются в повседневной жизни. Специальное знание требует определенного уровня образования (необязательно профессионального) и приобретается в ходе специальной подготовки. Чтобы успешно освоить и начать применять специальное финансовое знание человек должен уметь читать, писать, считать, анализировать. Эти умения закладываются в школе. Без этих элементарных навыков освоение специального финансового знания невозможно. Можно предположить, что чем выше уровень образования, тем выше будет уровень финансовой грамотности, и точно будет выше способность к освоению специального финансового знания.