W010623 Дипломная работа Анализ денежного обращения в России: современные формы и особенности организации

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы организации денежного обращения…………………………………………………….……5

1.1 Денежное обращение как финансово-экономическая категория………....5

1.2 Структура и организация денежного обращения в России 10

1.3 Нормативно-правовое регулирование денежного обращения в РФ 18

Глава 2. Анализ современных тенденций денежного обращения в РФ 19

2.1 Современные тенденции наличного денежного обращения в РФ ….……19

2.2. Современные тенденции безналичного денежного обращения в РФ …27

2.3 Роль Центрального банка РФ в развитии современных форм денежного обращения

Глава 3. Проблемы денежного обращения в РФ и пути их решения……..

3.1. Проблемы организации денежного обращения на современном этапе….

3.2. Пути оптимизации и перспективы развития денежного обращения в Российской Федерации…..

ВВЕДЕНИЕ

Современная денежно-кредитная политика России имеет небольшой период становления и соответственно опыт достижения поставленных целей. Сложности ее реализации связаны с неразвитостью денежно-кредитных и финансовых отношений рыночного типа, а также тяжелым состоянием экономики.

Стабилизация денежного обращения является важной предпосылкой нормализации экономического положения, обеспечения на рынке и создания условий для экономического роста.

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, так как денежная стадия кругооборота капитала играет важнейшую роль в деятельности экономических субъектов. Значение четко организованной системы безналичных расчетов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления кризиса неплатежей, когда взаимная задолженность, задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.

Обеспечение устойчивости денежного обращения является одной из важнейших целей экономической политики любой страны. Достижение этой цели позволяет поддерживать стабильность цен, предотвращая тем самым инфляцию, и создавать необходимые условия для формирования сбережений и инвестирования. Кроме того, устойчивость денежного обращения является обязательным условием поддержания стабильного курса национальной валюты и соответственно развития внешнеэкономических связей данной страны с

Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что введение экономических санкций против России, ограничивающих доступ к долгосрочным кредитным ресурсам привело к усложнению регулирования денежного обращения в стране и отрицательно сказалось на основных макроэкономических показателях. Управление денежным обращением является приоритетной задачей формирования денежно-кредитной политики государства, направленной на поддержание ценовой стабильности, стабильности национальной валюты и устойчивого долгосрочного экономического роста.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является денежное обращение Российской Федерации.

Предметом исследования являются проблемы денежного обращения в современных условиях.

Цель выпускной квалификационной работы –  провести анализ современных тенденций денежного обращения в России, а также обнаружение существующих проблем в данном сегменте, и, соответтвенно формирование целей для улучшения ситуации на данном этапе.

Задачи: раскрыть сущность понятий «денежное обращение», изучить теорию современного денежного обращения в РФ, рассмотреть особенности наличного и безналичного денежного обращения. Проанализировать перспективы развития банковской системы Российской Федерации. Выявить проблемы денежного обращения в настоящее время, а также разработать варианты решения проблем.

В первой главе приведены теоретические и нормативно-правовые основы организации денежного обращения, во второй главе приведен экономический анализ современного наличного и безналичного денежного обращения в РФ. Завершая исследование, в третьей главе раскрыты проблемы организации денежного обращения, обоснована целесообразность и эффективность предлагаемых решений.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1.1 Денежное обращение как финансово-экономическая категория

Деньги - особый вид универсального товарa, используемого в качестве всеобщего эквивалентa, посредством кᴏᴛᴏᴩого выражается стоимость всех других товаров.

Признаки денег как товарa:

1. Высокая ликвидность (возможность быстрого участия в процессе обмена);

2. Всеобщая эквивалентность (будут измерителем всех других благ);

3. Всеобщее расчетное средство.

Деньги – физический предмет или запись по счету, который принимается в качестве оплаты за товары или услуги, а также в качестве оплаты долга в определенной стране и социально-экономических условиях. Деньги – это особый товар, являющийся всеобщим эквивалентом стоимости других товаров и услуг.

Современная экономическая наука выделяет пять функций денег. 30

1. Мера стоимости. Деньги позволяют оценивать стоимость товаров путем установления цен.

2. Средство обращения. Деньги играют роль посредника в процессе обмена.

3. Средство платежа. Случаи, когда товары продают в кредит, позволяя не совпадать времени платежа со временем оплаты товара.

4. Средство накопления и сбережения. Деньги участвуют в процессе формирования, распределения, перераспределения национального дохода, образования сбережений социума.

5. Функция мировых денег. Проявляется во взаимоотношениях между экономическими субъектами: государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах.

Считается, что деньги выполняют свою задачу только при участии людей, которые используют возможности денег. Именно люди могут определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и платежей, а также использовать их в качестве средства накопления. Таким образом, теоретически любой предмет, выполняющий эти функции, может считаться деньгами.

Современная экономическая наука выделяет четыре вида денег: товарные, обеспеченные, фиатные (cимволические) и кредитные.

Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что деньги будут в первую очередь специфическим товаром, основное назначение кᴏᴛᴏᴩого с позиции экономики состоит в экономии транзакционных издержек, возникающих в процессе рыночного взаимодействия субъектов экономики.

Функция денег как средства обращения представляет собой осуществление денежного обменa в момент совершения сделки. Однако с развитием экономических отношений момент предоставления товаров и оплата их перестали совпадать во времени, что привело к появлению новой функции денег как средства платежа, означающей покупку с последующей оплатой. Примером выполнения деньгами этой функции является предоставление товаров в кредит, оплата штрафов, авансовых платежей и тд. Во многих случаях оплата и получение товаров разделены во времени столь зна¬чительными промежутками, что такую операцию можно назвать обменом лишь с определенной степенью условности. В результате появления данной функции преобразовались и сами деньги, превратившись из бумажных денег в кредитные деньги. Наличие в обороте в современной денежной системе лишь кредитных денег позволяет с уверенностью констатировать, что деньги, выполняя функцию средства обращения, выполняют и функцию средства платежа, что говорит об идентификации и слиянии этих функций.

Далее, целесообразно выделить функцию денег как единицы счета, средства измерения или, как часто ее называют, меры стоимости. Измерение и сопоставление количества товаров может производиться в физических величинах. Однако такой способ измерения в большинстве случаев оказывается крайне неудобным, так как различные товары имеют разные физические единицы измерения (вес, объем, длина и т.д.), что не дает возможности для их сопоставления и единого измерения.  В условиях золотого стандарта деньги обладали значимой стоимостью, которая образовалась из затрат на производство денег из золота. Это давало возможность измерить и сосчитать количество различных товаров в одних денежных единицах с помощью пропорций, представляющих основу для формирования цены. Впоследствии, когда золото ушло из обращения и деньги стали кредитными деньгами, они утратили стоимость, присущую золотым деньгам, и стали обладать представительной стоимостью. Величина последней для денежной массы определяется законом денежного обращения, что дает деньгам возможность оставаться знаками стоимости реализуемых товаров и услуг. Так образована стоимость всех товаров.

Денежное обращение — движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Денежное обращение включает движение денег между хозяйствующими субъектами, обеспечивающее обмен товарами и услугами, депозитно-кредитные операции и распределение бюджетных ресурсов. В современной экономике денежное обращение обслуживает сделки домашних хозяйств и компаний, а также трансферты бюджетных средств.

Регулирование денежного обращения как процесс балансировки спроса и предложения денег в изменяющихся экономических условиях является перманентным процессом. Это более широкое экономическое понятие, чем денежно-кредитная политика, которая представляет собой набор текущих мер, позволяющих решать актуальные задачи в сфере денежного обращения. Одна из особенностей современных денег – их кредитный характер. Динамика денежных агрегатов вследствие действия денежного мультипликатора определяется кредитной активностью коммерческих банков. При этом регулирование денежного обращения тесно переплетается с управлением кредитной системой [9].

Роль денежного обращения это: отлаженность денежного оборота и платежно-расчетной системы. Если нет этой отлаженности, то на пути движения денег возникают проблемы, замедляется хозяйственный и денежный обороты, растут долги; во-вторых, способность обеспечивать баланс спроса и предложения на рынке, не допускать дефицита товаров. В-третьих, характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию. Недостаток денежной массы не только порождает натурализацию товарного обмена, нарушает ценовые пропорции, но и подрывает действенность налоговой системы, поскольку платежи в бюджет совершаются не "живыми" деньгами, а в натуральном эквиваленте; в-четвертых, хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств. Этот недостаток можно считать относительным, поскольку значительная часть денег прячется в теневой экономике, уходит от налогообложения и вывозится за рубеж, оседая на счетах оффшорных компаний.

1.2 Структура и организация денежного обращения в России

В России для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты. Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых, деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также распределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выразить структуру денежного оборота.

Рисунок 1 -  Структура денежного оборота

Как видено на рисунке, основную массу денежного оборота представляет платежный оборот. Тем временем, платежный оборот  это совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он включает все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т.н.

Безналичный денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках, расчетами банковскими картами, оплата покупок в интернет-магазине, с помощью мобильных приложениц и т.д.. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота, в России его доля существенно меньше.

Налично-денежный оборот - это часть совокупного денежного оборотa, когда наличные деньги используются как средствa обращения и платежa. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц). Постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег формирует налично-денежный оборот. Сферa использования налично-денежных платежей связанa в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты с населением, а также между отдельными гражданами; частичные расчеты с финансово-кредитной системой, в ограниченных размерах — расчеты между предприятиями.  В 2018 г. лимит расчетов наличными деньгами между юридическими лицами установлен равным 100 тыс. руб в пределах одного договора. В случаях, когда сумма, указанная в договоре, превышает данный лимит, остаток суммы необходимо перечислить безналичным способом.

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:

- составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

- изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;

- организация резервных фондов денежной наличности;

- транспортировка денежной наличности в регионы РФ;

- собственно, выпуск денег в обращение.

Рисунок 2 Движение наличных денег

Налично-денежный оборот начинается в Центральном банке Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы. Из оборотных касс наличные идут в рассчетно-кассовые центры. Далее в кассы коммерческих банков для выдачи клиентам — юридическим или физическим лицам (это кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению) именно таким образом деньги поступают в обращение.

Часть наличных, из касс предприятий и организаций, может использоваться для расчетов между ними, например, если стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной законодательством. Но большая их часть передастся населению в виде различных видов денежных доходов — заработной платы, пенсий и пособий, стипендий и т.д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но их большая часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты, покупку товаров и оплату различных услуг, арендные платежи, уплату штрафов, и т.д. Таким образом, наличные деньги от населения поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций.

Следовательно, выпуск наличных денег в обращение и изъятие их из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может и не увеличиваться. Поэтому-то и различают понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег».

Понятия “выпуск денег” и “эмиссия денег” - неравнозначны. Одним из основных количественных показателей денежного обращения является денежная массa – совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Денежная массa в обращении характеризуется величиной денежных агрегатов, состав и число которых существенно различается в различных странах.

В состав денежных агрегатов в Российской Федерации входят следующие элементы:

1) М0 = Все наличные деньги в обращении;

2) М1 = М0+ Средства предприятий на расчетных, текущих и специальных счетах в банках + Депозиты населения в Сберегательном банке России до востребования + Средства страховых компаний;

3) М2 = М1 + Срочные депозиты населения в сберегательных банках;

Размеры М2 зависят от двух основных отношений:

– отношения обязательных резервов коммерческих банков к общей сумме банковских депозитов;

– отношения внебанковской наличности к общей сумме банковских депозитов.

Первое из двух отношений непосредственно регулируется ЦБ. Второе зависит от склонности экономических субъектов использовать деньги в сфере внебанковской деятельности, на что может воздействовать ЦБ посредством соответствующих изменений процентных ставок [28].

4) М3 = М2 + Депозитные сертификаты и облигации государственного займа.

В России для расчетов совокупной денежной массы пользуются тремя агрегатами - М0, М1, M2.

В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база. Он включает агрегат М0 плюс денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России, таким образом денежная база по существу приравнивается к агрегату М2.

Денежная масса зависит от двух факторов: количества денег и скорости их оборота.

Количество денег, необходимое для выполнения ими своих функций, устанавливается экономическим законом денежного обращения, открытым К. Марксом.

Закон денежного обращения определяет: масса денег для обращения прямо пропорциональна количеству проданных на рынке товаров и услуг, а также уровню цен товаров и тарифов и обратно пропорциональна скорости обращения денег.

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг, а также цены.

С появлением и развитием кредитных отношений возникает функция денег как средства платежа, товары продаются в кредит под долговые обязательства. Кредит приводит к сокращению общего количества денег в обращении, поскольку определенная часть долговых обязательств взаимно погашается.

Закон, определяющий количество денег в обращении с учетом двух функций - средства обращения и средства платежа, приобретает следующую форму:

КД= (СЦ-К+П-ВП) /О                                                                                  (1)

где КД - количество денег, необходимых в качестве средств обращения и платежа;

СЦ - сумма цен реализуемых товаров и услуг;

К - сумма проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил;

П - сумма платежей но долговым обязательствам;

ВП - сумма взаимно погашающихся платежей;

О - среднее число оборотов денег как средство платежа и средство обращения.

Большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А. Маршалла, и И. Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы:

MY=PQ,                                                                                                         (2)

где М - масса денег;

P - цена товарa; просто. Просто. Просто. Просто. Просто. Просто. Просто.

Y - скорость обращения денег; просто. Просто. Просто. просто. просто.

Q - количество товаров, представленных на рынке. Прост. Прост. Просто.

Росту денежной массы способствует денежный мультипликатор (от лат. multiplicator - умножающий), возникающий с развитием кредитной системы (в условиях двух и более уровней). Дело в том, что денежная масса в обороте увеличивается в результате расширения кредитных операций банков со своими клиентами за счет получения средств из Центрального Банкa России, образованного из обязательных отчислений банков. Теоретически коэффициент мультипликации равен величине обратной ставки обязательных резервов, установленной Банком России для банков страны. Банк России, управляя денежным мультипликатором, осуществляет денежно-кредитное регулирование в стране. просто. Просто. Просто. Просто. Просто. Просто. Просто

Скорость оборота денег - это второй фактор изменения денежной массы. Для расчета скорости обращения денег, т.е. их интенсивного движения при выполнении ими функций обращения и платежа, используются два показателя: скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продуктa или кругообороте доходов и оборачиваемость денег в платежном обороте.

Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов: про просто. Просто. Просто. Просто.

О= (ВВП или НД) /Денежная масса (М1 или М2)                                   (3)

Этот показатель свидетельствует о связи денежного обращения с процессами экономического развития.  Прост. Прост. Просто

Оборачиваемость денег в платежном обороте:

Прост. Прост. Просто

О= /СДМ                                                                                                  (4)

Прост. Прост. Просто

где   - сумма денег на банковских счетах; Прост. Прост. Просто

СДМ - среднегодовая величина денежной массы в обращении.

Этот показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов. Применяются и другие показатели скорости оборота денег. На скорость обращения денег влияют как общеэкономические факторы - циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, так и денежные (монетарные) факторы - структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке, внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях, использование электронных денег в расчетах. Прост. Прост. Просто Прост. Прост. Просто

Скорость изменяется в зависимости от периодичности выплат доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления. Поскольку скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, то ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличение денежной массы при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению денег, т.е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.  Прост. Прост. Просто Прост. Прост. Про

Эти факторы, а также степень развития денежного оборота и его роль в современной экономике, определяют так же и его структуру.

1.3 Нормативно-правовое регулирование денежного обращения в РФ

Под правовым регулированием денежного обращения страны понимают совокупность правовых норм, инструментов и мето¬дов, их представляющих, обеспечивающих эффективное, безо¬пасное функционирование денежного обращения государства, адекватное потребностям хозяйствующих субъектов националь¬ной экономики. Главными задачами правового регулирования денежного обращения в России являются: Хочется закончить

- обеспечение четкого разделения правовых полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между Прези¬дентом РФ, законодательной и исполнительной властями; Хочется закончить

- поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью стабильного и эффективного функционирования экономики страны; Хочется закончить

- обеспечение законодательной и исполнительной власти правовыми нормами и инструментами, позволяющими опера¬тивно регулировать и контролировать денежное обращение в стране. Хочется закончить

Распределение полномочий в сфере регулирования денеж¬ного обращения закреплено в Конституции РФ. Так, в ст. 71, п. «ж» отмечено, что такие вопросы, как «установление право¬вых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая феде¬ральные банки», находятся в ведении Российской Федерации, и самостоятельное решение данных вопросов субъектами РФ рассматривается как нарушение государственной целостности. В ст. 106 Конституции за Советом Федерации и Государственной Думой закреплены их исключительные законодательные полномочия «по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможен¬ного регулирования, денежной эмиссии».