W010394 Курсовая работа Необходимость и сущность кредита

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Теоретические основы кредита

1.1 Необходимость и сущность кредита

1.2 Структура кредита и принципы кредитования

1.3 Формы кредита и их характеристики

Глава 2. Анализ развития (состояния) кредитных отношений в России

2.1 Кредитная система России на современном этапе

2.2 Механизм кредитования организаций

Глава 3. Проблемы и перспективы развития кредитных системы в РФ.

3.1 Основные проблемы кредитной системы в РФ

3.2 Перспективы кредитной системы в РФ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

        Кредит выступает опорой прогрессивной экономики, обязательным составляющим финансового становления. Его используют как мелкие сельскохозяйственные, производственные и торговые структуры так и крупные предприятия, и объединения; как граждане, так и правительства, и государство.

       Кредиторы, обладающие свободными ресурсами, лишь только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные валютные средства. Кредит, предоставляемый в валютной форме, представляет собой новые платежные средства.

       Кредит происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». Широкое значение слова – и с юридической, и с финансовой точки зрения – кредит – это сделка, контракт между юридическими или же физическими лицами о займе или же ссуде.

       На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование продукта или же денежных средств. При поддержке кредита приобретаются товарно-материальные значения, различного рода машины, механизмы, покупаются общественностью продукты с рассрочкой платежа.

       Объектом покупки за счет кредита выступают различные значения (вещи, товары). Впрочем, «вещное» объяснение кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите исследует не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В данной связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как конкретный вид социальных отношений.

         В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы явна. Рассматриваемая категория (кредит) характеризуется большой значимостью на современном этапе экономики. Как финансовый инструмент- кредит- охарактеризовывает стимулирование производства тех или же других благ, а также возможность «выжить» в колеблющихся рыночных условиях и повысить свой технико-экономический уровень у компаний, способом предоставления им денежных средств на усовершенствование.

        Предметом данной курсовой работы является кредит и кредитные отношения.

 Целью этой работы является изучение необходимости и сущности кредита на сегодняшний день. В работе поставлены надлежащие задачи: рассмотрение понятия и сущности кредита, конечный итог выполняемых функций кредитом, рассмотрение видов и форм кредитования, и рассмотрение значения и роли кредита в современных условиях, и анализ современного состояния кредитования в РФ.

В рамках установленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

- раскрыть сущность кредита, как экономической категории;

- дать характеристику функциям кредита;

- рассмотреть основы кредитования;

- рассмотреть структуру кредита и на данной основе систематизировать формы кредита;

- определить проблемы и пути развития кредитных отношений в РФ.

Глава 1. Теоретические основы кредита

1.1 Необходимость и сущность кредита.

         Кредит - предоставление средств или же продуктов в долг, как пра-вило, с выплатой процентов; ценовая экономическая группа, целостный субъект товарно-денежных взаимоотношений.

       Появление кредита связано именно со сферой обмена, где владельцы продуктов противостоят друг другу как владельцы, готовые вступить в экономические отношения. Вероятность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом денежных средств. В течении движе¬ния основного и оборотного капитала осуществляется высвобожде¬ние средств. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их цена переносится на стоимость готовой продукции частями. Поэтапное возобновление стоимости основного капитала в денежной форме служит причиной тому, что высвобождающиеся денежные средства осе¬дают на счетах компаний. Вместе с тем на другом полюсе появляется потребность в замене изношенных средств тру¬да и довольно больших единовременных затратах. Поэтому, у одних субъектов возникает кратковременный излишек средств, у иных - их недо¬статок. Это формирует вероятность появления кредит¬ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их применения в хозяйстве.

          При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно применить как сино¬нимы). В кредите находят представление производственные взаимоотношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу денежные средства на условиях возвратности на некоторое время.

         Под кредитными отношениями предполагаются все денежные отно-шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де-нежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием вложений, использованием государственного кредита, совершением стра-ховых операций (частично) и т.д. Кредит — особая форма движения средств.                                           Кредит обслуживает движение денежных средств и систематическое движение раз¬утых социальных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производи¬тельно применяются средства, высвобождаемые в ходе работы компаний, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбереже¬ния отдельных граждан и ресурсы банков. С подъемом экономики и развитием хозяйства возрастает и величина кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования входят денежные резервы компаний и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; денежные резервы, выступающие в виде особых фондов, а также фонд амортизационных отчислений, применяемые для капиталовложений; государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета; фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долговременного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потреб¬ностями роста оборота наличных средств.

        Кредит считается средством межотраслевого и межрегионального пере¬распределения денежного капитала. Кредитные отношения обоснованы непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и дают возможность эффектив¬но использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

         Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, срочности, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения счмтается его «временный» характер. Перераспределение стоимости осуществляется во временном интервале между выдачей продуктов (финансовых средств) заёмщику и обратным их поступлением кредитору. Другими словами, за счет свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются необходимости в средствах иных субъектов.

           Принято выделять следующие функции кредита, эти функции кредита плотно взаимосвязаны и в своей совокупности отображают экономическую роль кредитования как такового. Рассмотрим их подробнее.

– распределительная функция кредита. Вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации данной функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы;

– функция замещения средств. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.п. – начинают заменять реальные средства в сфере обращения;

– стимулирующая функция кредита. Изменяя размеры кредитных операций, банки и банковская система в целом имеет все шансы воздействовать на динамику общей массы денег в обращении. При этом применяются два возможных способа: кредитная экспансия (расширение кредита) и кредитная рестрикция (сужения кредита).

– контрольная функция кредита. Заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется обоюдный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Имеется значительное различие в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так и за работой заемщика. Заемщик же не имеет возможности контролировать работу кредитора, он осуществляет контроль только за движением взятого кредита, (т.е. держит под контролем только объекты кредитных отношений)

          Благодаря реализации своих функций, кредитные отношения активно воздействуют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

         Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие гарантирует стабильность кредитных отношений. При желании возможно отметить и более широкий комплект функций кредита: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре функции, рассмотренные нами выше, считаются ведущими.

Необходимость кредита

         Кредит появился на конкретной стадии развития человеческого сообщества, когда сформировались регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу нужно было реализовать продукт, а у покупателя не было средств, чтобы его приобрести, появилась необходимость в передаче продавцом клиенту продукта с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию продукта и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.

          В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, разрешает бесперебойно осуществлять производство и реализацию продуктов.

Таким образом на примере Тинькофф Банка приведены следующие позиции в сегменте кредитования граждан:

Таблица №1- Позиции в сегменте кредитования граждан. [1]

Показатель Место среди всех банков на 01.04.2018 Изменение места за март Сумма(млн.руб.)

Выдано кредитов населению всего, а т.ч 9 - 139 415

рубли 9 - 139 415

валюта 442 ▼178 0

График №1 - Изменение объема выданных банком кредитов за последний год (данные на 1-е число месяца) [1]

Кредиты, выданные банком населению – распределение по срокам погашения. Оценить, на какие сроки граждане предпочитают брать кредиты в Тинькофф Банк, и сопоставить с данными по всем банкам в целом, можно на следующей диаграмме:

Диаграмма №1- Оценка и сравнение данных в Тинькофф Банк

         Для получения кредита нужно, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять). В современных условиях одного доверия для функционирования кредитных отношений мало, т. к. существует риск несвоевременного или же неполного возврата кредита. Необходимы дополнительные гарантии - залог, страхование, гарантии и поручительство.

          Еще одним условием кредитных отношений считается получение заемщиком постоянных доходов (выручки от реализации продуктов, зарплаты, пенсии). При отсутствии этого условия кредит как правило не предоставляется.

          Существуют также своеобразные предпосылки необходимости кредита, связанные с обеспечением непрерывного процесса производства. Потребность предприятия в деньгах может колебаться постоянно или сезонно. На сезонных предприятиях бессмысленно накапливать оборотные средства в размере наибольшей необходимости в течение всего года, т. к. это ведет к нерациональному их расходованию. Предприятию достаточно иметь оборотные средства в размере минимальной необходимости - норматива оборотных средств, а необходимость сверх норматива можно покрыть за счет кредита.

          Иначе осуществляется кругооборот оборотных средств на предприятиях несезонного характера. Колебание необходимости в оборотных средствах на данных предприятиях осуществляется постоянно в связи с неравномерным получением и использованием товарно-материальных ценностей, выпуском и реализацией готовой продукции.

         Колебания могут возникать еще и в кругообороте средств, которые обеспечивают восстановление основных средств. Для простого и частично расширенного воспроизводства используются средства амортизационного фонда, а для расширенного - прибыль предприятия. Когда данных средств не хватает (если введенные в действие основные средства морально устарели) то нужен кредит.

         При расширении фирмы нужно приобретать новые основные средства, вести строительство, что также обуславливает необходимость кредита. Источником погашения кредита будет будущая прибыль от эксплуатации приобретенных за счет кредита основных средств.

          Колебания потребности в средствах появляются также и у населения, когда не совпадают доходы с расходами. При этом возникает необходимость в кредите.

1.2 Структура кредита и принципы кредитования.

Как объект исследования кредит состоит из составляющих, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Этими элементами считаются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всякий раз выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая денежные средства. Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие что-то во временное использование. Источниками кредита могут стать как личные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у иных субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя пока что свободные денежные ресурсы компаний и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами. Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, потому что она гарантирует их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для собственных личных целей, так и для целей иных членов воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и вынужденная вернуть полученную ссуду. Должник и заемщик – близкие, но не одинаковые понятия. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг – это более обширное понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не считается владельцем ссужаемых средств, он выступает только временным обладателем, используя чужие средства.

Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное использование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

В-пятых, заемщик находится в зависимости от кредитора, кредитор диктует собственную волю. Экономическая зависимость от кредитора вынуждает заемщика правильно применить ссуженные средства, исполнять собственные обязательства как ссудополучателя.

Вступая в кредитные отношения, заимодавец и заемщик демонстрируют согласие собственных целей и интересов. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как члены кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу.