V007384 Дипломная работа Государственная политика по развитию нефтегазового комплекса России на примере АО «Сахалинская нефтяная компания»

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение 4

Глава 1. Современный нефтехимический комплекс в структуре экономики 6

1.1 Современное состояние нефтегазового комплекса России и его проблемы 6

1.2 Особенности и механизмы действия государственного регулирования нефтегазовой отрасли 14

1.3 Государственные программы поддержки как мера регулирования нефтегазовой отрасли 19

1.4 Изменение ставки НДПИ как мера государственного регулирования нефтегазовой отрасли 23

1.5 Особенности стратегии развития нефтяного комплекса в современных условиях 24

Выводы по главе 1 36

Глава 2. Основные направления развития нефтегазового комплекса Дальнего Востока  

38

2.1 Основные проблемы и задачи  нефтегазовой отрасли, на примере Сахалинской области  38

2.2 Пути решения проблем в нефтегазовой отрасли, на примере Сахалинской области 41

2.3. Перспективы добычи нефти в Дальневосточном Федеральном округе

43

Выводы по главе 2 46

Глава 3. Изучение, оценка нефтегазовой промышленности и деятельности АО «Сахалинская нефтяная компания» 49

3.1 Характеристика, изучение и оценка деятельности АО «Сахалинская нефтяная компании» 49

3.2 Анализ деятельности АО «Сахалинская нефтяная компания» в мировой нефтегазовой промышленности, сравнение с зарубежными аналогами        57

3.3 Построение модели прогнозирования, вывод прогнозов и перспективы развития

60

Выводы по главе 67

Заключение 68

Список литературы 71

Приложения 79

ВВЕДЕНИЕ

Самыми ценными компонентами ресурсной базы являются природный газ и нефть. Также  они обеспечивают практически все сферы человеческой жизнедеятельности. Нефтегазовый комплекс Российской Федерации оказывает существенное влияние на экономку страны. На сегодняшний день это основа для формирования бюджета страны, а также основа для обеспечения функционирования других отраслей экономики.

Топливные ресурсы устойчиво удерживают лидирующие место в международной торговли. Нефть и природный газ играют основную роль в мировой энергетики.

Обладание мощными углеводородными ресурсами, достаточными для компенсирования собственных нужд и значительных поставок за границу, приносит странам-экспортерам нефти и природного газа прибыль, позволяющую ставить и находить решения для задач такого рода как экономические, политические, социальные. Особенно повышаются такие возможности в периоды благоприятных условий мировых цен. Многие поставщики на международном рынке нефти и газа за счет валютной выручки от их экспорта реализовывают немаловажные инвестиции в экономику, показывая тенденцию развития.

России обладает колоссальным углеводородным потенциалом, она входит в число первых нефтедобывающих стран мира, возмещая текущие и перспективные потребности экономики страны в нефтепродуктах и их переработки, поставляет их в существенном количестве на экспорт. Россия занимает второе место в мире по объемам разведанных запасов жидких углеводородов. Запасы нефти учтены в недрах почти каждого второго субъекта Российской Федерации. На территории России добыча нефти и газа  ведется на территории 35 субъектов.  

Таким образом, актуальность работы связана с добычей, переработкой и реализаций нефти, нефтепродуктов и газа в современном мире является крупнейшим, самым распространенным и лучше всего организованным видом предпринимательства.

Предмет исследования – механизмы реализации политических приоритетов в управлении нефтегазовой отраслью в условиях специфики социально-экономического развития Дальневосточного региона

Объектом исследования  выступают нефтяной комплекс РФ.

 Целью ВКР является исследование влияния государственной политики  России в нефтегазовой отрасли.

Поставленная цель достигается решением следующих задач:

- рассмотреть современный нефтехимический комплекс в структуре экономики;

- проанализировать современное состояние нефтегазового комплекса России и его проблемы;

- выявить особенности стратегии развития нефтяного комплекса в современных условиях ;

- рассмотреть особенности, проблемы и комплекс мероприятий по развитию нефтегазовой про݅мыш݅ленн݅ос݅ти Сахалинской области.

- рассмотреть особенности организации финансовых отношений на примере компании АО «Сахалинская нефтяная компания».

- сравнить основные показатели деятельности АО «Сахалинская нефтяная компания» с зарубежными аналогами и дать оценку деятельности.

- осуществить прогноз рыночной стоимости компании АО «Сахалинская нефтяная компания»

݅

ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННЫЙ НЕФТЕХИМИЧЕСКИЙ КОМПЛЕС В СТРУКТУРЕ ЭКОНОМИКИ

1.1 Современное состояние нефтегазового комплекса России и его проблемы

 В настоящее время результаты деятельности нефтегазового комплекса являются основной базой для формирования платежного баланса нашей страны, поддержания курса национальной валюты.

Один из максимальных инвестиционных мультипликативных эффектов порождает нефтегазовый комплекс Российской Федерации, то есть создает высокий спрос на продукцию сопряженных с ним отраслей. Показателем мультипликации характеризуется степень развития сопряженных отраслей. В развитых странах величина мультипликатора составляет: в Австралии – 1,8–2,4, США – 2,1,. Норвегии – 1,6–1,7. «Нефтегазовый» мультипликатор В России равен 1,9, что соответствует уровню нефтедобывающих промышленно развитых стран .

Нефтегазовый комплекс для экономики страны имеет особое значение: Россия является самым большим по площади (17,1 млн км2 ) государством на земле, что составляет 11,5 % площади суши . Свыше 60 % территории России относится к зоне Крайнего Севера и приравненных к нему территорий. На Севере расположено около 80 % промышленных запасов нефти и почти весь добываемый газ. На сегодняшний день зоной стратегических интересов России является Север. Такая «северность» страны требует использования больших финансовых, материальных и человеческих затрат для обеспечения на приемлемом уровне проживания и хозяйственной деятельности населения в столь неблагоприятных природных условиях.

Сегодня в составе нефтеперерабатывающей промышленности действует: 27 нефтеперерабатывающих заводов с суммарной мощностью по первичной обработке нефти 253 миллионов тонн в год, 200 мини- нефтеперерабатывающих и 6 специализированных заводов по выпуску специальных масел и смазок. Магистральные трубопроводы являются основным видом транспорта нефти и нефтепродуктов, в настоящее время на территории России эксплуатируется около 48 тысяч км нефтепроводов, 24 тысяч км нефтепродуктопроводов .

Существует ряд проблем в нефтегазовом комплексе, которые необходимо решать для улучшения работы всего нефтяного комплекса.

Во-первых, по уровню нефтепереработки Россия занимает одно из последних мест в мире. НПЗ требуют капитальной реконструкции, степень износа основных фондов превышает 80 %, это обусловлено тем, что некоторые из них были построены в начале 1940-х гг., другие – после войны.

Длительная ориентация данной подотрасли на первичные процессы переработки и максимизацию производства мазута является главной причиной такого положения.

В мировой практике производства нефтепродуктов наблюдается другая ситуация. В США выпускают 75-80 % светлых продуктов, где из 1 тонны нефти выходит 420 литров бензина, в России – только 140 литров. Обобщающий коэффициент Нельсона, показывающий эффективность нефтепереработки, в России равен 4,2–4,3, в США – 11, в Европе – более 9 .

В России средняя загрузка НПЗ по первичной переработке примерно равна 73%. В сложившейся ситуации свою роль сыграли высокие цены на сырую нефть. В  данном случае экспорт сырого продукта выгоден нефтяным компаниям, так как переработка нефти – это дорогостоящее дело. Стоимость этого нефтеперерабатывающего завода составляет от 500 млн -1,5 млрд долларов, при этом от начала строительства до выхода на самоокупаемость проходит около 10–12 лет. Российский рынок нефтепродуктов монополизирован следующими ВИНК: ПАО «Газпромнефть», ПАО «НК Роснефть», ПАО «Лукойл», ОАО «ТНК-ВР». Половина всех произведенных нефтепродуктов экспортируется: 80% мазута, 60% дизельного топлива, 15-20% бензина, 20-25% авиатоплива.

В-третьих, в отрасли наблюдается тенденция снижения коэффициента нефтеизвлечения (КИН) – это основной показатель рационального использования сырьевой базы нефтегазодобычи. С 1960 по 2000 годов  (за 40 лет) КИН с 0,45 снизился до 0,29, а в результате в недрах остается более 70% запасов.

В-четвертых, недофинансируются геологоразведочные работы, поэтому отношение прироста запасов к добыче составляет 60%. Появились виртуальные запасы за счет перерасчета коэффициентов нефтеизвлечения на старых месторождениях .

В-пятых, наблюдается динамика ухудшения горно-геологических и природно-климатических условий разведки и разработки, рост удаленности от центров переработки и сбыта.

Еще одной очевидной проблемой является отставание нашей страны от развитых нефтедобывающих государств по всем основным показателям инновационной деятельности.

Для решения вышеперечисленных проблем необходимо усовершенствовать методы повышения нефтеотдачи, которые применяются и у нас в России и за рубежом: горизонтальное бурение скважин, строительство многоствольных скважин, бурение боковых стволов и другое. Также необходимо изменить налоговую политику, так она не стимулирует развитие нефтегазового комплекса России.

Важным направлением для решения этих задачи является реконструкция и развитие действующих нефтеперерабатывающих заводов, а также ввод в эксплуатацию новых мощностей.

В современных условиях локомотивом модернизации российской экономики называют нефтегазовый сервис, он обеспечивает необходимый уровень добычи и транспорта нефти и газа. Поэтому также необходима разработка государственной политики в области нефтегазового сервиса.

1.2 Особенности и механизмы действия государственного регулирования нефтегазовой отрасли

В условиях рыночного хозяйства государственное регулирование экономики представляет собой систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации и приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям.

По мере развития рыночного хозяйства возникали и обострялись экономические и социальные проблемы, которые не могли быть решены автоматически на базе частной собственности. Появилась необходимость значительных инвестиций в отрасли малорентабельные или нерентабельные с точки зрения частного капитала, но необходимые для продолжения воспроизводства в национальных масштабах .

Так же эффективность функционирования рынка зависит от таких явлений, как структура экономики, ее масштаб, уровень ВВП на душу населения, состояние технико-технологических схем, плотность инфраструктуры, квалификационный состав трудовых ресурсов, устойчивость организационной системы и других.

Выделяют два основных метода государственного регулирования:

– Административный (прямой).

– Экономический (косвенный).

Административные методы регулирования регионального развития, как правило, однозначны, подразумевают обязательное исполнение, предусматривают методы принуждения для тех субъектов, которые допускают какие-либо отклонения от установленных норм и правил. Данные методы осуществляются в форме:

– распоряжений, постановлений, направленных на решение какой-либо задачи и адресованных конкретному региональному субъекту;

– правил, регулирующих деятельность функционирующих в рамках ре- гиона организаций и предприятий;

– рекомендаций, контроля за исполнением установленных норм и правил, а также надзора за надлежащим исполнением.

Под административным методом государственного регулирования подразумевается планирование развития региона, установление краткосрочных и долгосрочных целей развития, влияние на уровень цен, обеспечение и поддержание социальных норм для населения (установление минимального размера оплаты труда и др.), контроль за соблюдением антимонопольного законодательства.

В свою очередь, экономический метод заключается в создании нормативной базы, причем таким образом, чтобы деятельность регионов совпадала с целями и задачами государства. К основным экономическим методам можно отнести денежно-кредитные, бюджетные. Экономические методы косвенно воздействуют на развитие региона – через экономический интерес субъектов при помощи таких механизмов как налоги, льготы, кредиты, субвенции и прочие.

Таким образом, в основе экономических методов лежит заинтересованность и ответственность самих региональных организаций и предприятий за принимаемые ими решения и полученные результаты, тем самым обеспечение участия в выполнении задач развития региона в целом.

Необходимо отметить, что экономические методы имеют различную степень влияния на регион и на принятие решений организациями и предприятиями внутри региона. Часть рычагов, таких как налоги и пошлины, имеют более ярко выраженное воздействие. Прочие меры, к примеру предоставление экономической информации, влияют в меньшей степени.

Административные и экономические методы государственного регионального регулирования тесно взаимосвязаны и должны применяться совместно, выбор оптимального сочетания данных методов для региона является залогом успеха региональной политики государства.

Для определения направлений региональной политики и выбора направления государственного регионального регулирования необходимо провести его комплексную оценку, определить основные характеристики, потенциал региона, выявить проблемы и при разработке программы государственного регулирования наметить пути решения поставленных задач с точки зрения учета особенностей каждого региона.

По настоящее время нефтегазовый комплекс остается основой благосостояния как для России, так и для регионов страны, он продолжает удерживать роль одного из главных источников региональных налоговых поступлений. В связи, с чем нельзя недооценить роль государственного регулирования данной сферы.

В Российской Федерации государственное регулирование нефтегазового комплекса осуществляется органами власти в соответствии с действующими в стране законодательными документами и включает:

 управление недропользованием;

 управление федеральной собственностью (пакетом акций);

 геологический, экологический и другой контроль за безопасным ведением работ, рациональное использование углеводородных ресурсов;

 лицензирование видов деятельности; проведение налоговой, кредитной и ценовой политики; программу демонополизации и регулирования деятельности естественных монополий.

Регулирование деятельности нефтегазовой сферы, в том числе на уровне регионов, осуществляют Министерство Энергетики Российской Федерации, Министерство природных ресурсов, Федеральная служба по тарифам, Министерство экономического развития, Федеральная налоговая служба и другие ведомства.

Продолжая анализ методов государственного регулирования нефтегазовых комплексов регионов России, приведем примеры административного и экономического методов.

Примером административного метода государственного регулирования служит разработанный Министерством энергетики План развития газо- и нефтехимии России на период до 2030 года (документ синхронизирован с Генеральной схемой развития нефтяной отрасли РФ на период до 2020 года и Генеральной схемой развития газовой отрасли РФ на период до 2030 года). В плане дается прогноз развития нефтегазовой отрасли на долгосрочный период, основная проблема, которая ставится в настоящем документе – достижение предела роста существующих мощностей, необходимость перестройки нефтегазовой отрасли с экспорта сырья на развитие перерабатывающих мощностей внутри страны, наращивание объемов продуктов переработки. В Плане также предусмотрены меры государственной поддержи нефтехимической отрасли, которые включают в себя:

 регулирование экспортных пошлин;

 меры по развитию транспортной инфраструктуры, в том числе трубопроводного и железнодорожного транспорта сырья и готовой продукции;

- стимулирование потребления готовой продукции нефтегазохимии на внутреннем рынке РФ;

  совершенствование нормативного технического регулирования строительства и эксплуатации нефтегазохимических производств.

Ярким примером использования одного из рычагов экономических методов государственного регулирования нефтегазового комплекса региона являются налоги. Региональные предприятия нефтегазовой отрасли облагаются как и общепринятыми для предприятий других сфер деятельности налогами (налог на прибыль, налог на имущества и прочие), так и узконаправленными фискальными платежами, к которым можно отнести налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), систему платежей за пользование недрами: сбор за участие в аукционе на право разработки месторождения, сбор за выдачу лицензии, платежи за пользование недрами, за предоставление геологической информации о недрах, платежи в рамках требований лицензионных соглашений.

От выбора оптимального сочетания экономических и административных методов государственного регулирования экономики нефтегазового комплекса региона напрямую зависит эффективность и устойчивое развития региона и отрасли.

1.3 Государственные программы поддержки как мера регулирования нефтегазовой отрасли

После наступления кризиса и проявления всех его последствий в 2009 году уровень доходов консолидированного бюджета страны упал до уровня 2005 года, и объемы нефтегазовых поступлений в консолидированный бюджет также равнялись объемам, полученным в 2005 году. Показатель поступлений НДПИ (Налог на добычу полезных ископаемых) изменился идентичным образом. Получается, страна шагнула в своем развитии на 4 года назад.

Правительство РФ направило свои попытки не только на поддержание секторов, ставших причиной и эпицентром кризиса, но также и на развитие локомотивных отраслей, которые смогли бы стабилизировать экономику и вывести показатели обратно на докризисный уровень и продолжить их изменение в положительную сторону. Одной из основных таких отраслей стала нефтегазовая промышленность. Органами государственной власти были выявлены основные проблемы, решение которых должно было повлиять на эффективность деятельности нефтегазовой отрасли, а именно: снижение добычи в районах традиционного промысла, рост затрат на добычу углеводородов, снижение эффективности системы налогообложения.

Особое внимание привлекла к себе проблема добычи газа и нефти в истощенных месторождениях, которые уже не могут конкурировать по уровню прибыльности и эффективности работы с другими месторождениями, и, соответственно, для которых налоговое бремя является более тяжким грузом. В качестве точек роста были выявлены новые месторождения нефти, находящиеся, к примеру, в Республике Саха (Якутия), Иркутской области и Красноярском крае. Понижение налоговой нагрузки в новых месторождениях стимулировало бы в них более успешное развитие и способствовало бы более продуктивной и быстрой разработке недр, что увеличило бы и доходы, приносимые этой отраслью. В связи с этим правительство задумалась о мерах воздействия и регулирования данной отрасли, которые должны были проводится в разных направлениях.

Масштаб государственной поддержки производителей нефти и газа в посткризисные годы был весьма значителен. Субсидии на добычу углеводородов были  эквивалентны 4,2% и 6,0% стоимости всей нефти и общего объема газа, добытых в России в 2009 и 2010 годах, соответственно.

Субсидии российскому нефтегазовому сектору были направлены на стимулирование разработки новых месторождений и на более полное извлечение углеводородов на эксплуатируемых месторождениях.

В 2009-2010 годах было выявлено 30 схем предоставления субсидий производителям нефти и газа в России на федеральном уровне. 17 из данных 30 схем получили количественную оценку в 2009 г в размере 8,1 млрд долларов,  в 2010 г - 14,4 млрд долларов.

При этом по стоимости наибольшими были следующие программы государственной поддержки добычи нефти и газа в России (в убывающем порядке размера субсидий по оценкам за 2010 г.):

- для новых месторождений Восточной Сибири налоговые каникулы по налогу на добычу полезных ископаемых составили около 2 млрд. долларов;

- для нефти, добываемой на новых месторождениях Восточной Сибири временные льготы по вывозной таможенной пошлине составили около 4 млрд долларов;

- для новых месторождений нефти на территории Ненецкого АО и на полуострове Ямал в Ямало-Ненецком АО налоговые каникулы по НДПИ составили около 1,5 млрд долларов;

- для магистральных нефте- и газопроводов освобождение от налога на имущество  составили около 1,9 млрд долларов;

- на транспортировку нефти по трубопроводной системе «Восточная Сибирь-Тихий океан» субсидируемый тариф составил около 1,1 млрд долларов;

- для нефти истощенных месторождений понижающий коэффициент к ставке НДПИ составил около 1 млрд долларов;

- для газа, экспортируемого в Турцию по трубопроводу «Голубой поток»временное освобождение от вывозной таможенной пошлины - 0,8 млрд долларов;

- ускоренная амортизация ( 0,6 млрд долларов);

- в целях исчисления налога на прибыль учет расходов на геологоразведку и НИОКР составил как минимум 0,6 млрд долларов;

- государственное финансирование геологоразведочных работ на углеводородное сырье (284 млн долларов).

Говоря о предоставлении временных льгот по вывозной пошлине для нефти компаниям, ведущим свою деятельность на новых месторождениях, можно выделить такие инструменты применения меры, как снижение налоговой нагрузки на компании в отношении роялти и других налогов на добычу нефти и газа. Помимо этого государство предоставляло компаниям ресурсы, находящиеся в собственности государства по ценам ниже рыночных. В 2009 году данная мера была введена по отношению к 13 новым месторождениям, в следующем году к ним добавилось еще 9. Поскольку данная мера была введена в связи с кризисом, позже она была теоретически убрано, однако на практике вывозные пошлины были возвращены со значительным понижающим коэффициентом, оставив данным месторождениям привилегию пользования таможенными льготами. Целью данной меры было стимулирвоание освоения и эксплуатации новых месторождений нефти, являющихся сырьевой базой трубопроводной системы «Восточная Сибирь - Тихий океан», ориентированной на экспорт нефти в Китай и другие страны Дальнего Востока.

Предоставление налоговых каникул по НДПИ для новых месторождений Восточной Сибири преследовало стимулирование капиталовложений и разработку месторождений в тяжелых природно-климатических условиях. Данная мера предоставлялась на условиях, в соответствии с которыми срок разработки запасов участка недр не должен был превышать 10 лет.

Государственное финансирование научно-исследовательских и образовательных учреждений, непосредственно связанных с нефтегазодобывающей отраслью было направленно на поддержание и развитие кадровой и научной базы для нефтегазовой отрасли и для повышения эффективности ее деятельности. Прямыми выгодополучателями  данной меры стали государственные научно-исследовательские и образовательные учреждения, а косвенными выгодополучателями - нефтегазодобывающие компании.

Программа государственного финансирования геологоразведочных работ на углеводородное сырье была разработана с целью обеспечения компенсации потребления минерально-сырьевых ресурсов, их дальнейшего воспроизводства и обеспечения геологической изученности территории РФ и ее континентального шельфа для выявления дальнейших возможностей и перспектив добычи нефти и газа.

Льготы по налогу на имущество, вычеты по налогу на прибыль организаций, а также налоговые каникулы по НДПИ закреплены в Налоговом кодексе РФ и поэтому могут рассматриваться как постоянные.

1.4 Изменение ставки НДПИ как мера государственного регулирования нефтегазовой отрасли

В 2010 г. в условиях необходимости борьбы с кризисными явлениями для успешного их преодоления государству требовалось мобилизовать все источники дополнительного дохода.

Инструментом решения данной проблемы стало повышение налога на добычу полезных ископаемых. Однако единоразовым повышением данного налога дело не ограничилось, и 2010 год стал годом, открывшим череду повышения данного налога. Изменения коснулись как налог на добычу нефти, так и налог на добычу газа. До этого момента налог на добычу газа составлял 147 рублей за тонну, а нефти - 419 рублей за тонну, таким образом, первый был практически в 3 раза ниже второго. Это послужило причиной установки акцента на повышении налога на газ.

В 2011 году данный налог был повышен в полтора раза и достиг показателя 237 рублей за тонну. Однако уже в 2012 году он был закреплен на уровне 509 рублей, и, таким образом, изменение составило более чем 100%. В 2013 году налог на добычу газа был поднят еще на 73 рубля, то есть на 14%. Следующий, 2014 год, стал последним в чреде данного вида изменений, и размер налога был закреплен на уровне 622 рублей.

Таким образом, всего за несколько лет налог на добычу газа подрос в 4,2 раза.

Динамика изменения налога на добычу была немного другой и отличалась менее резкими скачками изменения. Первым годом изменения ставки стал 2012 год. Она повысилась до 446 рублей всего на 6,4%. В 2013 году она повысилась на 26 рублей, то есть на 5,3%. В 2014 году изменение составило 23 рубля и равнялось 4,8%. В 2015 году ставка налога на добычу газа была зафиксирована на уровне 530 рублей, то есть повышение составило 7 рублей и 1,4%. В 2016 году в планах правительства стоит дальнейшее повышение цены до 559 рублей за тонну нефти, то есть еще на 5,4%. Получается, что с момента начала изменений в 2012 году ставка налога на добычу нефти повысилась к настоящему моменту на 26,5%, а в 2016 году общий объем повышения составит 33,4%. Разница ясно прослеживается как в конечных цифрах изменений налога на добычу газа и налога на добычу нефти, так и в размерах их повышения. Такие меры приводят к установлению данных налогов на приблизительно одном уровне, особенно по сравнению с разницей ставок данных налогов до 2010 года.