V007207 Курсовая работа Бизнес-план современного производственного предприятия

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1.  КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА 5

1.1. Состояние отрасли и описание предприятия 5

1.2. Описание продукции 13

ГЛАВА 2. МАРКЕТИНГОВЫЙ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ 17

2.1. Маркетинговый план 17

2.2. Производственный план 25

2.3. Организационный план 33

ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН, АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ  И ОЦЕНКА РИСКОВ 36

3.1. Финансовый план 36

3.2. Анализ эффективности и оценка рисков 38

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 47

Приложение 1 50

Приложение 2 55

Приложение 3 65

Приложение 4 78

Приложение 5 91

Приложение 6 92

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план-  это всестороннее описание бизнеса и среды компании, а также системы управления, в которой она нуждается для достижения поставленных целей.

Целью курсовой работы  является разработка бизнес-плана современного производственного предприятия.

Объект курсовой работы - ООО «Каспийский осетр».

Предмет – бизнес-план современного производственного предприятия.

Во всем мире на сегодняшний день прослеживается тенденция увеличения доли осетровых, произведенных в искусственных условиях и, как следствие, снижение вылова в естественных условиях. В Российской Федерации развивается новое направление в рыбоводстве - товарное осетроводство в установках замкнутого водоснабжения (УЗВ), которое является рентабельным.

Товарное осетроводство в установках замкнутого водоснабжения - предприятие замкнутого цикла водоснабжения с автономным энергообеспечением, предназначенное для круглогодичного промышленного выращивания осетров и изготовления черной пищевой икры методом забоя, а также мяса рыбы и продукции из него.

Планируется, что компания после выхода на 100% проектную мощность объем осетровых  составит 15,6 тонн, а черной икры- 1 тонну ежегодно.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что для данного региона России является приоритетным направлением в реализации национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса», так как данный регион располагает благоприятными условиями для разведения в аквакультуре ценных пород рыб.

Для достижения поставленной цели курсовой работы необходимо решить ряд задач:

• дать описание концепции бизнес-плана;

• создать разделы маркетингового, организационного и производственного планов;

• разработать  финансовый план;

• провести анализ факторов риска и оценить эффективность проекта.

Также на сегодняшний день выращивание осетровых рыб для коммерческих целей – это высоко рентабельное направление.

Продукция осетроводства всегда будет сохранять свой статус исключительно элитного рынка.

ГЛАВА 1. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1. Состояние отрасли и описание предприятия

Производство пищевой чёрной икры в СССР в промышленных масштабах до середины восьмидесятых занимало первое место в мире по объёму. На Каспии вылавливали до 28 тысяч тонн осетровых и производили до 2500 тонн черной икры. Это составляло 90% всего мирового икорного рынка. СССР практически владел монополией на экспорт осетровой икры.

К моменту распада СССР ситуация изменилась. Во-первых, начиная с 1950-х годов, начала уменьшаться популяция осетра. Развитие промышленности и, в частности, строительство гидроузлов во время сталинского правления привело к загрязнению рек, осетровые оказались отрезанными от традиционных мест нереста. Особенно стремительно деградировала Каспийская экосистема. Это нарушило условия, в которых осетровые могли естественно размножаться.

Второй причиной исчезновения осетровых рыб стал хищнический вылов осетровых - браконьерство. Оно существовало на всех уровнях: начиная с браконьера-единоличника, вооруженного сетью и электроудочкой и заканчивая ловом и производством в обход плановых квот. В последнем случае выстраивались цепочки из рыбацких артелей, директоров перерабатывающих производств, функционеров Министерства внешней торговли СССР и зарубежных оффшоров. «Левую» икру давали те же производства, что и «официальную».

На сегодняшний день основными поставщиками икры на мировой рынок являются Иран и Израиль, сами икру не потребляющие в силу религиозных соображений. Сегодня Иран — единственная страна, которая имеет право экспортировать икру «дикого» осетра, добытого в Каспийском море (все другие страны, согласно международным конвенциям, могут поставлять только продукцию аквакультуры).

Всего же по итогам последних лет легальный мировой рынок черной икры оценивается в 370-400 тонн  (Приложение 1, Рис.1). Основными потребителями черной икры, поступающей из стран СНГ (Каспийский бассейн) и Ирана на мировой рынок, являются страны Европейского Союза – около 200 тонн в год, Япония – около 100 тонн, и США – 70 тонн.

Черную икру без преувеличения можно назвать одним из национальных символов России. Который вполне мог быть утрачен, если бы не развитие отечественной аквакультуры

Вплоть до 60-х годов XX века наша страна являлась мировым икорным монополистом, и никто даже не задумывался, что икра может стать дефицитом. Однако вскоре это случилось: повсеместное строительство ГЭС перекрыло осетровым путь к привычным местам нереста, а огромные масштабы браконьерской добычи довершили уничтожение популяции ценных рыб. Еще одной причиной сокращения добычи рыбы стало ухудшение экологического состояния Каспия.

В 2007 году по инициативе России был принят мораторий на промышленный лов осетровых, который подписали и остальные страны Прикаспийского региона. Запрет породил среди потребителей слух о том, что теперь черная икра запрещена к продаже, результатом чего стало повышение цен на деликатес и отнесение его к разряду дефицитных. Потребители попросту не знали, что запрет касается только нелегально произведенной икры от «диких» осетров. Продукт же, полученный от рыбы, выращенной в аквакультуре, запрету никогда не подвергался!

Сейчас в России работают несколько аквакультурных предприятий, которые начинали свою деятельность еще в эпоху существования СССР: рыботоварная фирма «Диана» (Русский икорный дом, Вологодская область), рыбоводная компания «Белуга» (Астрахань), «Раскат» (Астрахань), Кармановский рыбхоз (Башкирия), Калужский рыбоводный осетровый комплекс (ТД «Русский осетр», Калужская область). В аквакультурных комплексах рыба содержится в специально построенных бассейнах, а икра добывается методом сдаивания.

Можно сказать, что сейчас российское осетроводство только-только начинает вновь крепнуть, это при том, что аквакультурные предприятия работают с конца 1980-х. Что необходимо для полноценного развития в России аквакультуры в целом и осетроводства в частности?

Прежде всего – это борьба с браконьерами и производителями нелегального «черного золота». Именно браконьеры – основная головная боль осетроводов. Потребуются десятки лет жесткого контроля за соблюдением моратория, чтобы популяция «царской рыбы» восстановилась хотя бы на четверть, говорят эксперты.

Владельцы осетроводческих хозяйств убеждены, что контроль за соблюдением моратория, ужесточение мер против браконьерства и «зеленый свет» для аквакультуры рано или поздно сдвинут дело с мертвой точки. Радует, что в последние годы ситуация начала меняться.

Если в 2010–2011 годах объем рынка нелегальной икры в нашей стране составлял 98%, то сейчас ситуация меняется и «белый» рынок осетровой икры медленно, но верно отвоевывает некогда утерянные позиции. По последним данным, доля легально произведенной осетровой икры сейчас составляет уже приблизительно 20–25%. И есть надежда, что в дальнейшем эта цифра будет только увеличиваться. Во всяком случае, с началом работы в этом направлении на государственном уровне у отечественного осетроводства появился реальный шанс занять определенную нишу на мировом рынке черной икры и со временем вернуть себе позиции мирового икорного монополиста.

С целью поддержки отечественного осетроводства как одного из важнейших направлений российской аквакультуры в 2014 году создано и функционирует некоммерческое объединение Союз осетроводов. Под эгидой cоюза объединились представители отрасли – поставщики, производители, переработчики, которые смогут защищать свои интересы и совместными усилиями решать проблемы отрасли.

Ждать первой икры от рыбы приходится не менее 8—10 лет, зато потом можно получать икру от одной и той же рыбы каждые два года. В первый раз рыба отдает икры в объеме примерно 10% от собственного веса. С каждым годом объем икры увеличивается и может достигать 20% от веса.

Так, учитывая, что особого осетровое рыбоводство в России начало зарождаться только в 2006-2008  годах, а должного развития получило только в 2010 году, можно с уверенностью говорить о том, до выхода на проектную мощность имеющихся современных заводов по производству черной икры ждать еще не менее пяти лет.

Всего же в 2015 году по данным исследовательского центра РБК было произведено около 20 тонн осетровой икры (+25% к уровню предыдущего года). Данные Государственной службы статистики несколько ниже представленного показателя. Так по данным Росстат в 2015 году производство осетровой икры составило 16,49 тонн, что больше показателя 2014 года на 70% (Приложение 1, Рис.2)

Стоит отметить, что в 2015 году объемы производства по месяцам в большей степени были обусловлены сезонным спросом на продукцию, в то время как еще в 2014 году производство соответствовало естественным (природным) факторам.

Крупнейшими хозяйствами по объемам производства осетровой икры в 2015 году стали: ООО «Рыботоварная фирма «Диана», ООО АРК «Белуга», ООО рыбоводно-воспроизводственный комплекс «Раскат», ООО «Кармановский рыбхоз», ЗАО «Калужский рыбоводный осетровый комплекс».

Для реализации проекта планируется открыть компанию - ООО «Каспийский осетр», учредителем и генеральный директором которой, является  Золотарев Константин Валерьевич.  Организационно правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.  Система налогообложения является общая .

Предприятие ООО «Каспийский осетр» планирует работу по трем видам деятельности: разведение осетров, получение черной икры и рыбной продукции.

Данный проект предусматривает строительство осетрового рыбного завода с целью организации нового предприятия по выращиванию и содержанию рыбы осетровых пород с целью получения пищевой черной икры и товарной рыбы на установках замкнутого водоснабжения (УЗВ) с обеспечением современного уровня технологических процессов на всех стадиях развития рыбоводной продукции.

Строительство рыбного комплекса площадью 1 500 м2 даст возможность получить объем производства до 1 тонны черной икры в год. Строительство планируется в Ленинском районе Волгоградской области.

Основным направлением деятельности компании является производство черной икры, а также  разведение осетра  для продажи живой рыбы и, как следствие,  получения дополнительного дохода.

Проект предусматривает решение ряда задач таких, как расширение производства,  проведение маркетинговых исследований, налаживание взаимовыгодных партнерских связей, создание и организация команды единомышленников по производственным вопросам и др.

В результате реализации проекта годовой объем продаж составит 1 тонну черной икры, 15,6 тонны осетрины и размер выручки Компании достигнет более 76,5 млн. руб. в год.

Реализация проекта будет производиться на территории Волгоградской области в Ленинском районе.

Предприятие будет расположено на землях левобережной поймы реки Ахтубы, в 500м южнее села Царёв и Солодовка Ленинского района Волгоградской области. Районный центр — г.Ленинск, расположен в 14 км, областной центр — г.Волгоград — в 82 км (Приложение 1, Рис.3).

Параллельно участку в 100-200 м проходит трасса Волгоград-Астрахань. По южной стороне участка проходит р.Татарка, которая является рукавом р.Ахтубы .

Климат района континентальный, с малоснежными зимами, жарким летом и неболь¬шим количеством осадков.

Мощность рыбоводного хозяйства по выпуску товарной рыбы составит 32,7 тонны в год. Общая площадь хозяйства 460 Га, площадь прудов 330 Га. Участок не входит в границы природоохранного парка Волго-Ахтубинская пойма, поэтому имеется возможность строительства турбаз, летних лагерей. На территории хозяйства практикуется охота на водоплавающую дичь и мелких зверей, рыбалка.

Более всего подходит под рыболовную базу, т.к. на трассе Волгоград-Астрахань ежегодно проходит путь столичных рыболовов в сторону г.Астрахань.

 Выбор расположения комплекса обусловлен:

1. наличием необходимой территории (земельный участок 460 Га),

2. наличием в непосредственной близости необходимых коммуникаций и ресурсов (вода, газ, электроэнергия, транспорт),

3. близостью краевого центра и каспийского побережья,

Оценка основных влияющих факторов и базовых характеристик для предполагаемых целей использования участка (Приложении 1, Табл. 1).

Базовые характеристики исследуемого участка оцениваются как благоприятные для размещения комплекса по выращиванию рыбы осетровых пород.

Оценка влияющих факторов характеристик окружения (Приложение 1, Табл. 2).

Анализ окружения показал, что район расположения участка характеризуется отсутствием производственных объектов, что положительным образом сказывается на экологической обстановке, необходимой для производства продукции высокого качества. Вместе с тем участок полностью обеспечен необходимой инфраструктурой.

Оценка влияющих факторов транспортной доступности (Приложение 1, Табл. 3).

В непосредственной близости от участка проходит асфальтированная дорога. Качество дорожного полотна оценивается как хорошее.

Участок в целом обладает хорошей транспортной доступностью и качеством подъездных путей. Пешеходная доступность и доступность общественного транспорта не оказывает должного влияния на развитие бизнеса.

Климат района строительства континентальный, с мало снежными холодными зимами, .жарким летом и недостаточным количеством осадков. Среднегодовая температура воздуха равна 7-7,5°. Минимальная температура воздуха равна зимой минус 37°, а максимальная летняя плюс 41,2°. Заморозки наступают в конце октября, устойчивый снежный покров устанавливается во второй декаде декабря, продолжительность его около 3 месяцев. Устойчивая положительная температура наступает в конце марта. Продолжительность теплого периода 167 дней.

Среднее количество выпадающих осадков 300-350мм. В теплый период года выпадает - 146 мм. Средне-годовое испарение с водной поверхности с апреля по октябрь месяцы 860 мм.

Район строительства характеризуется частыми сильными ветрами. Преобладающее направление ветров восточное и северо-восточное. Среднегодовая скорость ветра - 4,8 м/сек. Средняя из максимальных скорость ветра - 15 м/сек.

Тёмно-серые зернистые почвы расположены в пределах центральной поймы, по механическому составу глинистые. Солончаковатые разности темно-серых зернистых почв - встречаются в понижениях. Почвообразующей породой служат иловатоглинистые отложения мощностью-2,0-2,5м.

В качестве строительных грунтов для насыпи валов будут служить глины и суглинки расположенные непосредственно на участке и по его северной границе (коренной берег). Коэффициент фильтрации грунтов: глин - 0,06 м/сут., суглинков - 0,5 м/сут., песков - 7 м/сут.

Источником водоснабжения прудового хозяйства будет служить р.Татарка, уровненный режим которой зависит от уровней реки Волга. Колебание уровнен воды в реке 6,2 м. Минимальный уровень в летне-осеннюю межень минус 13,0м. Максимальный паводок в минус 6.

Ледостав на реке устанавливается в конце декабря месяца, вскрытие льда в апреле. Продолжительность ледостава 120 дней. Наибольшая толщина льда 80 см.

Проект предусматривает строительство осетрового рыбного завода с целью организации нового предприятия по выращиванию и содержанию рыбы осетровых пород с целью получения пищевой черной икры и товарной рыбы на установках замкнутого водоснабжения (УЗВ) с обеспечением современного уровня технологических процессов на всех стадиях развития рыбоводной продукции.

Продукция будет упаковываться в фирменную банку, сертифицироваться и реализовываться через сетевые супермаркеты.

Проект не предполагает использование опасных и вредных материалов и производств . В рамках реализации проекта не произойдет значительного увеличения нагрузки на окружающую среду.

Таким образом, из описания отрасли следует, что при создании предприятия по выращиванию осетровых рыб можно добиться высокой экономической эффективности только при строгом соблюдении требований биотехнологии, а также с предварительным и последующим анализом и прогнозированием результатов выращивания.

1.2. Описание продукции

Черную икру (Приложение 1, Рис.4) добывают из осетровых видов рыб, в основном из Каспийского и Азовского морей. На сегодняшний день промышляются в основном три вида осетровых рыб: белуга, осетр и севрюга. В таком же порядке разместилась икра по своему качеству. Белужья икра считается самой ценной, она имеет серебристо-серый цвет, а диаметр ее икринки равен примерно 3 мм. Осетровая икра более темного цвета. Севрюжья икра самая мелкая и черная по цвету.

Икра осетровых богата белками, витаминами А, В, Е, D и другими органическими соединениями, необходимыми для нормального развития всего организма. Белки икры являются полноценными и в основном относятся к типу глобулинов и альбуминов (входят в состав крови и мышц); жир характеризуется более высоким йодным числом, чем жир рыбы, и обилием очень полезных полиненасыщенных жирных кислот типа «Омеги». Икра – это лецитин (до 43%) который входит в состав клеток нашего организма, а также калий и сера, натрий и кальций, магний и марганец, цинк и железо, кремний и другие необходимые человеку микроэлементы.

Вообще, выделяют три основных вида черной икры:

1.  Белужья. Этот вариант считается самым ценным и крупным, так икринка в диаметре может достигать до 2,5 мм. Цвет у нее может быть серебристым или темноcерым.

2.  Осетровая. У этого продукта имеется ярко-выраженный аромат рыбы. В диаметре икринки составляют примерно 1,5 мм. У такого продукта окрас желто-коричневый.

3.  Севрюжья. Наиболее доступный и дешевый вариант. Мелкая икра является наиболее калорийной.

Икра рыб семейства осетровых содержит значительное количество полноценных белков (22—37%), жиров (14 —18%), витамины A, D и группы В, а также необходимые для организма человека вещества — лецитин и холестерин.

По калорийности икра черная превосходит мясо, молоко и другие продукты. Так, 100 г зернистой или паюсной икры дают организму 280 калорий, тогда как такое же количество мяса средней упитанности дает всего 120 калорий, а 100 г молока — 70 калорий.

По способу обработки, выделяют зернистую икру (икринки легко разделяются друг от друга, используется отборная зрелая икра), паюсную икру (пюре из жирных сортов севрюги, иногда в смеси с осетровой), ястычную икру (из худшей части улова, засаливается прямо в плёнке — ястыке).

На каждый вид икры в Российской Федерации действует свой ГОСТ :

• ГОСТ 6052-2004 - Икра зернистая осетровых рыб пастеризованная.

• ГОСТ Р 53851-2010 - Икра ястычная осетровых рыб.

• ГОСТ 7368-79 - Икра паюсная осетровых рыб.

По органолептическим, физическим и химическим показателям икра должна соответствовать требованиям (Приложение 1, Табл.4).

По показателям безопасности икра должна соответствовать правилам, нормам и гигиеническим нормативам, действующим на территории страны.

Полученный продукт обеспечивает потребителю не только самый настоящий и естественный  вкус, но и имеет превосходную структуру, большие и нежные зерна и привлекательный цвет. Икра поставляется с неповторимыми вкусовыми оттенками, которые отвечают ожиданиям всех без исключения любителей икры и состоящей из по-настоящему вкусных и нежных зерен с маслянистым ароматом. На сегодняшний день стоит отметить, что говорить о территориальной рассредоточенности рынка осетровой продукции, включая свежую рыбу и икру, не приходится. Незначительные объемы производства в целом по России привели к тому, что данную продукцию закупают по всей стране, независимо от дополнительных транспортных затрат, которые возлагаются на покупателя.

Вместе с тем, значительным фактором ценообразование является наличие местных осетровых хозяйств, уровня жизни населения, а также объемы импортной продукции. Так по состоянию на начало 2015 г. в Волгоградской области цены на товарных осетровых оказались выше, чем в других регионах. Для сравнения живой осетр в Поволжье по цене завода стоит свыше 500 руб. за 1 кг, тогда как в Подмосковье – варьируется в пределах 400-450 рублей (Приложение 1, Табл. 5,6). При этом,  затраты на посадочный материал, корм, электроэнергию, рабочую силу примерно равны. В данном случае причиной значительных ценовых колебаний 15-25% является конкуренция со стороны импортной продукции, которая преимущественно сосредоточена в Москве, Санкт-Петербурге и в других крупных городах.

В целом основным ассортиментом всех осетровых хозяйств, а следовательно, и наиболее ходовой осетровой продукцией являются:

- осетр живой;

- осетр потрошенный охлажденный;

- осетр потрошенный мороженный.

Стоит отметить, что основная доля всех производителей практически не разделяет продукцию, охлажденную и замороженную, устанавливая относительно одинаковый уровень цен. В то же время замороженная продукция позволяет расширить ассортимент продукции, а также является более востребованной со стороны мелкооптовых торговых компаний (перекупщиков).

Важным является и то, что на сегодняшний день цены на осетрину в торговых сетях (таких как Магнит, Ашан и прочие) находятся примерно на том же уровне, что и оптовые цены.  На момент проведения исследования стоимость осетрины в торговых сетях г. Волгограде следующая: «Ашан» – 759 руб/кг, «ОК» – 809 руб/кг, «Магнит» - 634 руб./кг. В торговую сеть «Перекресток» осетрина уже очень давно не поставлялась.

Особым рынком является рынок осетровой икры, стоимость которой уже сегодня превышает стоимость золота.

В целом  по России цена составляет 2500 руб. за 50 гр.(Приложение 1, Табл.8). При этом стоит отметить, что ввиду уникальности товара географический фактор не оказывает влияния на ценовую политику производителей.

Таким образом, уровень оптовых цен отечественных аквакультурных производителей на осетровую икру составляет 50000 руб./кг.

Подводя итог выше сказанному, можно отметить, что рыбное хозяйство играет значительную роль в развитии продовольственного комплекса Волгоградской области.

Таким образом, концепция бизнес-плана свидетельствует о том, что актуальность проекта не вызывает сомнения. Следует восполнять былые объемы деликатесной продукции, получаемой от промышленного вылова осетровых видов рыб, в настоящее время почти не возможно, но с учетом реализации подобных проектов в перспективе - реально!

ГЛАВА 2. МАРКЕТИНГОВЫЙ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ

2.1. Маркетинговый план

Наиболее важным для открытия осетрового хозяйства является формирование родительского стада, которое становится основой дальнейшего развития бизнеса.

В качестве сырья для производства рыбы используется личинки (8мг), 2-х недельную молодь (16-18мг) и годовики (25-30г) рыб (Приложение 2, Табл. 1). При этом в условиях подъема осетроводства на сегодняшний день в нехватки рыбопосадочного материала не наблюдается.

В Поволжье реализацией малька занимаются 2 завода:

1) ФГУП КаспНИРХ - научно-экспериментальная база «Биос»;

2) ООО «Ника-АСТ».

 Вместе с тем следует отметить, что транспортировка малька, также как и оплодотворенной «живой» икры (для выращивания осетра из икринок необходимо совсем иное оборудование и технологии) на большие расстояния  затруднена, по крайней мере, процент потерь существенен.

В рамках текущего проекта по организации осетрового хозяйства посадочный материал будет закупаться в Астраханской области на предприятии ФГУП КаспНИРХ - научно-экспериментальная база «Биос» (Приложение 2, Табл. 2).

Однако основная статья расходов каждого рыбного хозяйства – корма. На них приходится 50-60% всех затрат. Среди зарубежных производителей кормов можно выделить  БиоМар, Аллер Аква (Дания), Провими (Голландия), Крафт Футер (Германия) и др.