K003912 Дипломная работа Экономическая эффективность и финансовая устойчивость как оценка деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

СОДЕРЖАНИЕ

Введение  3

Глава 1. Теоретические основы оценки деятельности коммерческого банка 5

1.1 Экономическая эффективность и финансовая устойчивость как оценка деятельности коммерческого банка в рыночной экономике 5

1.2. Системный подход к оценке деятельности коммерческих банков  12

1.3. Банковский надзор как организационно-правовой фактор оценки деятельности кредитных организаций 17

Глава 2. Основные методы оценки  деятельности коммерческого банка в современных условиях 23

2.1. Модели и методы анализа и оценки эффективности деятельности делового банка: зарубежный опыт    23

2.2. Анализ и оценка деятельности коммерческого банка на основе методики Банка России (на материалах АО «Банк Русский Стандарт») 32

2.3. Модель анализа и расчёты оценки рисков банковской деятельности  в  условиях неопределённости как элемента рейтинга банка  (на материалах АО «Банк Русский Стандарт») 49

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования методов оценки деятельности коммерческого банка в условиях экономической нестабильности

56

3.1. Проблемы применения методов оценки устойчивости и надёжности коммерческого банка в условиях новых экономических вызовов современного мира и направления их совершенствования

56

3.2. Перспективы использования математико-статистической модели обобщающей оценки надёжности деятельности коммерческого банка для корректировки стратегии его развития

64

Заключение 73

Список использованной литературы

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшим уроком ещё не завершившегося мирового финансово-экономического кризиса, пик которого пришёлся на 2007-2010 годы и который мировое сообщество классифицирует как первый кризис глобальной экономики, стало понимание особой роли в современных условиях усилий по поддержанию финансовой устойчивости банковской сферы в целом и каждого конкретного банка в отдельности, поскольку именно денежно-кредитная система стала генератором кризисных явлений, а банковская система – отраслью, транслирующую их в мирохозяйство. В этой связи актуализировалась потребность в повышении адекватности существующим реалиям оценки деятельности банков с точки зрения их экономической эффективности и финансовой устойчивости как со стороны национального регулятора финансовых рынков, так и со стороны банковского менеджмента.

Актуальность темы исследования. Первые результаты исследования причин возникновения и развития кризиса показали, что важнейшей из них является нарушение банковским менеджментом баланса между желаемым уровнем доходности и воспринимаемыми банками рисками, не учёт многих из них, относимых к категории «непредвиденны», деструктивный характер которых усилили процессы глобализации мирохозяйства. Реакцией на такие выводы стала существенная переработка и  поспешная публикация требований Базельского комитета по банковскому надзору, известные как Базель–3, доработка которых продолжается до настоящего времени. Однако вследствие незавершённости разработки этих требований практическое использование их банковским менеджментом оказываются чрезвычайно сложным. Это не позволяет полностью отказаться от ранее разработанных и хорошо известных методов анализа и оценки деятельности банков. Тем не менее, в условиях возникновения новых вызовов и угроз существующие методы анализа и оценки деятельности банков и опыт их применения в банковской практике требуют анализа, обобщения и определённого совершенствования, что позволяет отнести тему исследования к числу актуальных тем.

Цели исследования. Целью исследование является изучение теории и практики применения существующих моделей и методов анализа финансовой устойчивости финансовых результатов как оценки эффективности деятельности коммерческого банка. Другой целью исследования является выявление проблем применения методов оценки устойчивости и надёжности коммерческого банка в условиях новых экономических вызовов современного мира и определение направлений их совершенствования.

Для достижения намеченных целей поставлены следующие задачи исследования:

— проанализировать зарубежный и отечественный опыт системного подхода к оценке деятельности коммерческого банка;

— охарактеризовать модели и методы анализа финансовых результатов для оценки эффективности деятельности коммерческого банка и определить границы их применения для получения адекватных реальному положению дел результатов оценки на материалах действующего российского банка;

— проанализировать модель рейтинговой оценки деятельности банка;

— выявить проблемы и определить пути совершенствования методов оценки деятельности коммерческого банка в условиях экономической нестабильности;

— оценить перспективы использования математико-статистической модели обобщающей оценки надёжности деятельности коммерческого банка для корректировки стратегии его развития.

Объектом исследования являются проблемы и методология оценки эффективности деятельности коммерческого банка в современных экономических условиях.

Предметом исследования являются модели анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка на материалах действующего российского банка

Методологическая основа исследования зиждется на трудах российских и зарубежных учёных и специалистов в области теоретических основ процесса управления финансами в коммерческом банке и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента среди которых наиболее авторитетными можно считать таких авторов, как Н.И. Валенцева, Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, И.В. Ларионова, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, Г. С. Панова, В. И. Петрова, Г. В. Савицкая, К.К. Садвакасов, Н.Э. Соколинская, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет, Е. Б. Ширинская, а также Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, и другие.

В процессе исследования использованы нормативные и директивные документы Банка России, монографии по исследуемым проблемам, научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации, которые дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России.

Для целей практического расчёта и оценки эффективности деятельности коммерческого банка использованы внутренние документы и годовая финансовая отчётность анализируемого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт», которые отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют выявить стратегическую направленность его деятельности и пути повышения эффективности деятельности анализируемого коммерческого банка.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1.Экономическая эффективность и финансовая устойчивость как оценка деятельности коммерческого банка  в рыночной экономике

С завершением острой фазы мирового финансово-экономического кризиса в начале 10-х годов кризисные явления в российской экономике не закончились. В банковской сфере они проявляются, с одной стороны, усилением кредитных и других банковских рисков, с другой – объективным снижением доходности основных банковских операций и услуг. Усиление интенсивности банковских рисков создаёт угрозу финансовой устойчивости коммерческого банка, что в случае реализации одного или нескольких рисков может внезапно привести его к потере ликвидности или даже к банкротству, или, по крайней мере, к потере доверия клиентуры.  Снижение доходности банковских операций сказывается не так радикально быстро, но с течением времени низкие доходы могут также оказать фатальное влияние на судьбу банка.

 На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских кредитных организаций в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

В таких условиях перед банковским менеджментом стоит весьма сложная задача: не допустить реализации банковских рисков и обеспечить приемлемые доходы для поддержания жизнедеятельности банка как хозяйствующего субъекта. Иначе говоря, основной задачей банковского менеджмента в современных условиях является поддержание финансовой устойчивости коммерческого банка. Устойчивая деятельность банка, способность его успешно противостоять различным рискам характеризует экономическую эффективность работы банковского менеджмента, то есть эффективность деятельности банка.

Для решения указанной задачи необходимо принятие таких управленческих решений, которые приводят к оптимизации соотношения «риск-доходность», максимальному снижению вероятности потерь в условиях неопределённости, что, в свою очередь, требует чёткого представления о финансовом состоянии банка, которое возникает как результат анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка.

В современной научной литературе понятия «эффективность» в сфере экономики определяется как соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования. Этом ключе эффективность банковской деятельности как соответствие или близость значений показателей деятельности банка (например, издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определённой границе эффективности.  

Понятию «эффективность» в английском языке соответствуют несколько терминов, отражённых в финансовой литературе:

— effectiveness – способность достигать ранее определённые цели (независимо от того, какой ценой это было сделано);

— efficiency – оптимальное соотношение затраченных ресурсов и полученных результатов (независимо от того, была ли достигнута поставленная цель);

— effectuality – сочетание effectiveness и efficiency.

В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности» (high-profitability banking), основные принципы которой:

— максимизация доходов – предполагает максимизацию доходов от предоставления кредита и доходов по ценным бумагам и др., поддержание гибкой структуры активов, приспособленных к изменениям процентной ставки;

— минимизация расходов – предполагает оптимизацию структуры пассивов, минимизацию потерь по кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.;

— эффективный банковский менеджмент – рассматривается как система управления отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, а также персоналом, призванная обеспечить эффективную деятельность коммерческого банка.

Критериями экономической эффективности банка служат финансовые результаты его деятельности (доход, прибыть рентабельность). Оценить финансовое состояние можно на основе совокупности показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платёжеспособность). Достижение банком результатов, соответствующих всем указанным критериям определяет его деятельность как эффективную.

Другой составляющей эффективности деятельности коммерческого банка является его финансовая устойчивость, как показатель достижения и сохранения во времени такого состояния банковского бизнеса, когда все его финансово-экономические показатели имеют положительные значения, когда он способен безукоризненно исполнять свои обязательства перед клиентами и другими контрагентами, когда получаемая прибыль позволяет сохранять конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и  услуг.

Понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка» в настоящее время также имеет многочисленные толкования. Среди них наиболее часто встречаются следующие:

— финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности;

— положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платёжеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала.

Под финансовой устойчивостью банка понимается его способность противостоять негативным рыночным колебаниям при выполнении операций по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, а также размещению привлечённых средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. Специфика деятельности коммерческих банков определяет следующую классификацию составляющих его финансовой устойчивости:  

— капитальная финансовая устойчивость;

— коммерческая или рыночная финансовая устойчивость;

— функциональная финансовая устойчивость;

— организационно-структурная финансовая устойчивость;

— финансовая устойчивость.

Капитальная финансовая устойчивость коммерческого банка базируется на величине собственного капитала, который является одним из основных источников и факторов конкурентоспособности банка, определяет масштабы деятельности банка на рынке, возможности погасить возможные убытки, достаточность объема кредитных ресурсов.

Коммерческая (рыночная) устойчивость банка состоит в прочности его присутствия в инфраструктуре рыночных отношений с государством, с другими банками, с предприятиями и организациями реального сектора экономики и населением, в его социальной значимости. При этом важен учёт фактического спроса спрос на конкретные банковские продукты (услуги) в данный момент времени и на перспективу в данном регионе, появление спроса на новые, нетрадиционные продукты, мера готовности коммерческого банка к проведению тех или иных новых операций и сделок и уровень рентабельности фактически проводимых и планируемых к проведению новых операций и сделок.

Функциональная финансовая устойчивость банка зависит от совпадения его ориентации на выбор банковской ниши и реальной рыночной конъюнктуры. Так, ориентация банка на специализацию на каком-либо сегменте видов банковской деятельности (ритейл, ипотека, моноотраслевая принадлежность клиентуры и т.д.)  позволяет банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов. Такая ориентация банка эффективна в условиях достаточной стабильности экономических отношений в обществе. В условиях высокой неопределённости предпочтительна универсализация коммерческого банка, дающая ему возможность гибкого маневрирования  на банковских рынках для поддержания свой финансовой устойчивости.

Организационно-структурная финансовая устойчивость банка предполагает, что организационная структура банка и её управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка и конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, посредством реализации которых банк обеспечивает достижение своей стратегии.

Важным фактором, определяющим организационную структуру коммерческого банка являются это его размеры – финансовая мощь, которая определяется величиной собственных средств банка и, в первую очередь, его уставного капитала, объёмами его активов, разнообразием продуктов и услуг, предлагаемых на рынке, диверсифицированностью ресурсной базы. При этом важна способность банка  своевременно корректировать и даже радикально менять свою структуру, дополняя её новыми структурными подразделениями, развивая и дифференцируя имеющиеся с учётом изменяющихся реалий на финансовых рынках и, главное, на рынках банковских продуктов и услуг.

Финансовая устойчивость является наиболее важной составляющей устойчивости коммерческого банка и является обобщающим показателем эффективности банковской деятельности, вбирающим в себя характеристики и влияния всех остальных структурных составляющих общей экономической устойчивости банка.

Подобные толкования отражены как в зарубежной, так и в отечественной экономической науке. В странах с развитой рыночной экономикой вопросы теоретического обоснования проблем финансового менеджмента исследовались

Э. Гиллом, Р. Коттером, Т.У. Кохом, Э. Ридом, С. Россом, П. Роузом, Д. Ф. Синки, Ч. Т. Хорнгреном, У. Шарпом и другими зарубежными экономистами. В

российской экономической науке понятие «финансовый менеджмент» определяется как система управления процессами формирования и использования денежными ресурсами. Такое понимание сущности финансового менеджмента отражено в в трудах таких учёных, как И.Т. Балабанов, И.А. Бланк, В.В. Ковалев, Р.С. Сайфулин,  Е.С. Стоянова.

Практика однако показала, что, прямой перенос зарубежных технологий финансового менеджмента в российские коммерческие банки не эффективен в связи с существенными различиями между зарубежными и отечественной финансовыми системами. Это потребовало нового подхода к понятию и проблемам финансового менеджмента в российских коммерческих банках.

Такой подход предложен в трудах отечественных учёных Э.Н. Василишена, Л.Т. Гиляровская, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, Г.С. Пановой, Н.Э. Соколинской, А.М. Тавасиева, Е. Б. Ширинская, А. Д. Шеремет и др., в соответствие с которым  к проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке следует подходить с позиций соблюдения коммерческим банком требований и пруденциальных нормативов деятельности достаточности собственного капитала, а также ликвидности банка. Соблюдение, в первую очередь, именно этих нормативов которых обеспечивает ликвидность банковской системы в целом.

При выборе стратегии размещения ресурсов в современных условиях большинство коммерческих банков в России в своей деятельности исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход достаточно актуален, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции, товаров и услуг являются производственные предприятия – корпоративные банковские клиенты (юридические лица).

Таким образом, финансовый менеджмент коммерческого банка можно определить как систему управления, которая обеспечивает эффективной методологией процессы управления активами и пассивами банка, его ликвидностью, собственным и заёмным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем, внутрибанковским контролем и аудитом для поддержания устойчивости функционирования банка, соблюдения им требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

1.2. Системный подход к оценке деятельности коммерческих банков

Адекватность оценки деятельности коммерческого банка – важнейшая задача банковского менеджмента, поскольку именно такая оценка позволяет принять действенные и своевременные меры, корректирующие те или иные направления в его деятельности для обеспечения финансовой устойчивость коммерческого банка. Такая оценка может быть получена на основе принципов  системности и целостности исследования показателей деятельности банка.

Принцип системного подхода к оценке эффективности деятельности коммерческого банка состоит в том, чтобы рассмотреть его как сложную, относительно самостоятельную целостную систему в совокупности взаимосвязанных и взаимообусловленных подсистем, между которыми существуют жестко детерминированные горизонтальные и вертикальные взаимосвязи, характеризующие финансово-хозяйственное состояние банка и динамику его развития, эффективность управленческих решений, место и роль в банковской системе страны .

Принцип целостности находит выражение в том, что оценка эффективности деятельности банка осуществляется с позиции оценки исходного экономического потенциала коммерческого банка – источника образования конечных результатов деятельности. На этой основе производится оценка эффективности самих конечных результатов деятельности банка и их соответствия поставленным стратегическим целям развития и анализируется их влияние на формирование стратегии банка.

Проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка на основе системного подхода состоит том, чтобы дать интегральную оценку результатам деятельности банка с учётом множественности внешних и внутренних факторов, на них воздействующих, и, по результатам анализа получить  возможность сформировать программы развития банка для достижения стратегических целей его деятельности.

Важнейшим элементом финансового менеджмента в коммерческом банке является финансовый анализ промежуточных и результирующих показателей деятельности банка. Финансовый анализ предполагает сбор, обработку и интерпретацию данных о финансово-экономических процессах и явлениях, факторах объективного и субъективного характера, под воздействием которых возникают коммерческие риски и складываются результаты деятельности банка, что даёт возможность оценить эффективность его деятельности.

Системная оценка эффективности деятельности коммерческого банка включает несколько этапов.

Рис.1.1. Этапы оценки эффективности деятельности коммерческого банка (составлено автором)

Постановка задачи анализа – выявляется и формулируется задача исследования, оценивается её содержание и логическая структура. В соответствие с приоритетами определяются стратегия развития банка и система наиболее важных параметров оценки эффективности его деятельности, включая показатели оценки прибыли, собственного капитала, платёжеспособности, финансовой устойчивости.

Формулирование общей цели функционирования банка как системы – формулируются цель функционирования банка как системы для обоснования целостную совокупность управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка, реализацию стратегических задач и миссии кредитной организации, оценить механизм воздействия на результаты деятельности банка и эффективность их использования.

Разработка критериев оценки достижения цели банка как системы – разрабатываются критерии оценки эффективности деятельности банка. В качестве критериев  оценки способов достижения целей банка как системы, главными из которых являются уровень достаточности капитала, надёжности, финансовой устойчивости банка. Кроме того, для анализа показателей в краткосрочном периоде в качестве критериев выступают также показатели прибыли и ликвидности, а в долгосрочном периоде – показатель увеличения стоимости (ценности) капитала банка.

Определение границ отдельных подсистем банка, их содержания и роли – определяется место анализируемой подсистемы банка в системе комплексного финансово-экономического анализа его деятельности, границы их функционирования.

Анализ структуры банка как системы – разрабатываются микроблоки по каждой из подсистем анализа эффективности деятельности банка, определяется их иерархия, функции и основные факторы, под воздействием которых формируются результаты деятельности банка и система показателей их оценки.

Декомпозиция целей и критериев по подсистемам банка – формулируются цели микроблоков, определяются соответствующие частные критерии их эффективности.

Отбор показателей, характеризующих развитие банка как системы – в соответствии с целями и задачами системы анализа в целом и ее отдельных подсистем и микроблоков разрабатывается система показателей анализа и оценки результатов деятельности банка, отражающая иерархию внутреннего строения самой системы анализа.

Определение основных взаимосвязей и факторов – выявляются и систематизируются основные факторы, под воздействием которых функционирует банк как  система и формируются ее аналитические показатели.

Моделирование показателей анализа – осуществляется математическое моделирование показателей каждого блока анализа. В ходе моделирования каждый показатель представляется как некая факторная система, образованная в соответствии с определенными экономическими критериями.

Разработка информационного и организационного обеспечения системного анализа – определяются основные источники информационных потоков и их соответствие целям и задачам анализа, разрабатываются механизмы совершенствования и обновления информационной базы.

Проведение расчётно-аналитических этапов системного анализа –вычисляются параметры результатов деятельности банка, удовлетворяющей стратегическим целям развития кредитной организации, исходя из имеющихся у системы стартовых возможностей (экономического потенциала) с использованием методов и приёмов динамического, структурного, структурно-динамического, коэффициентного и факторного анализа.

Обобщение результатов проведенного анализа, полученных количественных оценок показателей служит основанием для оценки степени его устойчивости развития и резервов повышения улучшения эффективности коммерческого банка. Полученные оценки служат основой для разработки комплекса мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности банка и его развитие в соответствии с целевыми ориентирами, определёнными стратегией его развития, а также принятия соответствующих  управленческих решений. Иначе говоря, полученные результаты позволяют оценить возможности банка для определения выгодности вложения кредитных ресурсов, оценки риска и определения перспектив развития банка.

Анализ этих возможностей проводится с учётом действия внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка. Состав внешних факторов функционирования банка очень широк и определяется направленностью хозяйственной политики государства, мерами по управлению и регулированию экономики, а так же государственного контроля со стороны органов банковского надзора, конъюнктурой рынка, конкуренцией и т. д.

Анализ внутренних факторов деятельности банка строится на оценке его финансово-экономического положения, перечня продуктов и услуг, предлагаемых на рынок, стратегического поведения банка на рынке, уровня технической оснащённости, квалификации персонала, изучения информационного обеспечения и качества маркетинговой деятельности, а так же на анализе организационной структуры банка.

Внешний анализ служит для оценки кредитоспособности заёмщиков банка, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Внутренний анализ необходим для управления деятельностью банка, в частности, для обоснования бизнес-плана, оценки его выполнения связей между совершаемыми банком операциями и конечными результатами для оценки устойчивости финансового положения банка, его платёжеспособности.

1.3. Банковский надзор как организационно-правовой фактор оценки деятельности кредитных организаций

Основным условием успешного выполнения банками стабилизационной роли в экономике является стабильность самой банковской системы страны. Обеспе¬чение стабильности банковской системы - важнейшая задача государственного регулирования и контроля за  банковской деятельностью. «Регулирование  и конт¬роль за деятельностью банков проводится с целью обеспе¬чения надёжности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями».  

Контроль - проверка, а также наблюдение с целью проверки.  

Контроль – это управленческая деятельность, задачей которой является количественная и качественная оценка и учёт результатов работы организации .

Современные исследователи трактуют понятие «надзор» как «исполнение государственной функции по обеспечению соблюдения законодательных установок и правил»  . В других источниках понятие «надзор» трактуется аналогично, например: «Надзор - внешний контроль, направленный на выявление и обеспечение соблюдения регулирующих положений».  

С нашей точки зрения надзор за работой банков – это деятельность федерального органа управления в лице Банка России, направленная на обеспечение стабильности и устойчивости каждого отдельно взятого банка, а также банковской системы в целом.

Главной причиной банковского регулирования и надзора являются дефекты основных рыночных механизмов и достаточно уникальное положение банков в финансовой системе. По всеобщему признанию, несовершенство рынка, возникающее при получении асимметричной информации, может приводить к системной нестабильности в банковском секторе. Принимая во внимание то, что банки являются основными финансовыми посредниками, занимающими центральное место в платёжной и клиринговой системе многих стран, нарушение нормальной деятельности банковской системы может вести к более серьезным отрицательным последствиям для реальной экономики, чем срывы в работе других финансовых и нефинансовых фирм. Таким образом, банковское регулирование и надзор вводятся для того, чтобы снизить системный риск и обеспечить стабильность банковской системы и экономики в целом.

Предшествующий опыт банковских кризисов свидетельствует о том, что макроэкономическая нестабильность, включая внутренние и внешние потрясения, может способствовать подрыву устойчивости банковской системы, что именно пробелы в банковском регулировании и банковском надзоре на микроэкономическом уровне, а также институциональные дефекты неизбежно приводят к возникновению системных кризисов. Это требует от государственных органов управления экономикой особого внимания и мер.

Меры банковского  надзора можно в целом отнести к трем типам:

1-й тип надзора - финансовый надзор, осуществляемый путём введения определённых требований к наличию резервов и достаточности капитала.

2-й тип надзора - операционные ограничения в форме ценового контроля, ограничений на определённые виды деятельности или связанные с ними кредиты, их целевого распределения, ограничения доступа на денежные рынки, ограничения объёмов тех или иных денежных операций в соответствие с финансовой мощностью банка и его финансовой устойчивостью и т.п.

3-й тип надзора - меры структурного регулирования, такие как введение специальных правил, касающихся слияний или прекращения деятельности в банковском секторе.

В процессе управления экономикой страны банковское регулирование и надзор должны дополнять и поддерживать систему дисциплинарных рыночных мер. Контроль за соблюдением рыночной дисциплины нередко играет решающую роль в укреплении банковского менеджмента. Тем не менее, действенность рыночных мер может значительно снижаться, если институциональная и структурная слабость системы мешает рыночному каналу функционировать надлежащим образом. Следовательно, одна из важных задач банковского надзора состоит в том, чтобы укреплять рыночные основы системы эффективного управления внутренними и внешними рисками банков.

Таким образом, банковское управление и банковский надзор в системе государственного управления экономикой играют решающую роль в области  повышении эффективности денежного оборота и использования ресурсов.