V006029 Курсовая работа Финансовая деятельность страховых компаний на примере филиала ПАО «Росгосстрах»

Содержание

Введение 2

1. Организационно-экономическая характеристика страховой организации 4

1.1 Организационная характеристика 4

1.2 Характеристика основных экономических показателей деятельности страховой организации 7

1.3 Организация бухгалтерского учета и внутреннего контроля 14

2. Оценка финансового состояния страховой организации 19

3. Анализ страхового портфеля страховой организации 27

4. Формирование финансовых результатов 30

Заключение 37

Список использованных источников литературы 39

Приложения 41

Введение

Страхование – система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности, которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Актуальность прохождения практики и изучения вопросов управления страховым предприятием в современных российских условиях обусловлена развитием рыночной экономики в России, а также тенденциями глобализации и интеграции мирового рынка. Так как страхование является неотъемлемой частью жизнедеятельности нашего социума, работа в страховой компании имеет несомненную важность с точки зрения вопросов финансового управления. Одним из важнейших направлений повышения эффективности деятельности является оптимизация затрат на ведение бизнеса.

 Исходя из вышеизложенного, целью моей работы является исследование теоретических положений и практического опыта финансовой деятельности страховых компании на примере  филиала ПАО «Росгосстрах».

 Основные задачи,  рассмотренные во время прохождения практики:

-      общая  характеристика организации;

- составить организационно-экономическую характеристику организации;

-  провести анализ конкурентов и конкурентоспособности организации;

- реализовать анализ коммуникаций по работе с клиентами в организации.

Объектом  исследования выступает страховой рынок России, финансовая деятельность отдельно взятой страховой компании ПАО «Росгосстрах», условия государственного регулирования страхового бизнеса.

 Период  исследования это три предшествующих года, а именно 2013, 2014,2015. Документация за этот период и явилась основой моего исследования.

1. Организационно-экономическая характеристика страховой организации

1.1 Организационная характеристика

«Росгосстрах» - это самая большая страховая группа в РФ, которая специализируется на страховании юридических и физических лиц. Была создана в 1994 году (лицензия № 3073 от 16.04.2015 г.) Лидерские позиции обеспечиваются покрытием всех регионов и размеров ежегодично формируемой страховой премии. Преимущество заключено в шансе приобрести страховое возмещение в каждом городе, где имеется офис продаж либо пункт регулирования.

Единая система Росгосстраха включает в себя территориальных управлений (на правах филиалов):

-80 дочерних страховых открытых акционерных обществ, действующих во всех субъектах Российской Федерации (из них страховую деятельность осуществляют 54;

-на базе остальных 26 созданы и действуют Территориальные управления Компании).

Росгосстрах – крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка.

Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг. Он состоит из ОАО «Росгосстрах», 3 региональных, 7 межрегиональных универсальных страховых компаний, ООО «СК "РГС-Жизнь"», занимающейся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию.

Государство по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надежность. Кроме того, через участие в деятельности Росгосстраха как системообразующей компании государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны.

Портфель услуг компании заключает в себе 55 основных страховых программ и все формы комплексных, включая перестраховочную деятельность. Главными из них будут являться:

1. Автотранспортное: КАСКО; ОСАГО; «Зеленая карта»; помощь на дороге; Защита от ДТП.

2. Имущественное: дома и квартиры; ипотечное; титульное. Жизнь и здоровье: ОМС; ДМС; Защита от клещей; ВМП.

3. Страхование бизнеса: автотранспортное; имущественное; ответственность товаропроизводителей и перевозчиков; перестрахование.

Проанализируем органы управления Росгосстраха

1. Совет директоров

Реализует общее руководство работой филиала, кроме тех вопросов, которые отнесены к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, устанавливает стратегическое направление в работе компании.

2. Правление

Реализует текущее руководство работой компании и отвечает за исполнение целей, стратегии и политики Росгосстрах, устанавливаемых Общим собранием акционеров и Советом директоров.

3. Акционеры и афиллированные лица

4. Лица, которые способны оказывать воздействие на работу страховой организации.

ПАО «Росгосстрах» в отчетном периоде реализовывало собственную деятельность основываясь на лицензии Федеральной службы страхового надзора:

С № 0001 77 от 15 сентября 2005 года – на реализацию страхования;

П № 0001 77 от 14 декабря 2005 года – на реализацию перестрахования.

Практика моя проходила в филиале по адресу: г. Ставрополь, ул. Лермонтова, д. 187. в отделе личного страхования в качестве страхового агента.

Рассмотрим организационную структуру данного филиала Росгосстрах банка.

Рисунок 1- Организационная структура филиала Росгосстрах банка

В этой структуре во главе Компании представлен директор филиала, в подчинении у него есть 5 директоров и отдел бухгалтерии. Каждый директор обязан курировать собственный отдел. Директор по финансам обязан контролировать планово-экономический отдел, в подчинении его находится финансовый отдел. Также директор по финансам связан с отделом бухгалтерии. Директор по страхованию имеет в своем подчинении 2 отдела: отдел УУ по АТ и ОСАГО и отдел андеррайтинга и перестрахования, он же, в свою очередь, обязан курировать отдел УУ по НС и имуществу. Директору по работе с корпоративными клиентами подчинены отдел по работе с корпоративными клиентами и отдел личного страхования. В руководстве отдела по работе с агентами назначен директор по продажам, а подчинен ему отдел по страхованию, он же следит за работой отдела по контролю качества услуг. Также имеется директор, который занимается корпоративным развитием и правовыми проблемами. Он обязан контролировать юридический отдел.

Так, можно сказать о том, что филиал Росгосстраха обладает линейной структурой организации. Она будет характеризоваться тем, что во главе всякого структурного подразделения будет находиться руководитель-единоначальник, который наделён всеми полномочиями и реализует единоличное руководство подчиненными ему сотрудниками и сосредоточивает в собственных руках все функции в управлении.

1.2 Характеристика основных экономических показателей деятельности страховой организации

Анализ эффективности деятельности страховой компании начнем с анализа динамики и структуры баланса организации.

Охарактеризуем необходимость проведения анализа динамики и структуры статей бухгалтерского баланса, дадим основные понятия.

Цель анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь менеджерам компании принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Для общей оценки динамики финансового состояния предприятия следует сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности (статьи актива) и срочности обязательств (статьи пассива). На этой основе осуществляется анализ структуры имущества предприятия.

1. Сгруппируем активы баланса в следующие группы.

а) иммобилизованные активы, в том числе: основные средства; не материальные активы; незавершенное строительство;

б) мобильные оборотные средства, в том числе: инвестиции; материалы и предметы потребления; дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; дебиторская задолженность по операциям перестрахования; прочая дебиторская задолженность; доля перестраховщиков в страховых резервах; денежные средства и ценные бумаги; отложенные налоговые активы; иные активы.

3. Сгруппируем пассивы баланса в следующие группы:

а) Собственный капитал, в том числе: уставный капитал; резервный капитал; добавочный капитал; фонды специального назначения; нераспределенная прибыль;

б) страховые резервы и заемный капитал, в том числе: страховые резервы; резерв предупредительных мероприятий; кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; кредиторская задолженность по операциям перестрахования; кредиторская задолженность по налогам и сборам; кредиторская задолженность по оплате труда; прочая кредиторская задолженность; прочие пассивы.

4. Проанализируем итоги групп, анализ произведем в следующих таблицах.

Таблица 2- Анализ динамики и структуры актива баланса

Актив 2014 2015 . Абсолютные отклонения. в тыс. руб. Темп роста, %

тыс. руб. % к итогу тыс. руб. % к итогу  

1 2 3 4 5 6 (4–2) 7 (5–3)

Иммобилизованные активы, в т.ч.: 2 401 615 7,42 2 407 844 5,51 6 229 100,26

основные средства; 2 302 466 7,11 2 385 160 5,46 82 694 103,59

нематериальные активы; 10 049 0,03 8 577 0,02 -1 472 85,35

незавершенное строительство; 89 100 0,28 14 107 0,03 -74 993 15,83

Мобильные оборотные средства, в т.ч.: 29 978 388 92,58  94,49 -29 978 388 0,00

инвестиции; 18 042 103 55,72 23 941 579 54,76 5 899 476 132,70

материалы и предметы потребления; 100 437 0,31 163 110 0,37 62 673 162,40

дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; 3 696 128 11,41 4 335 872 9,92 639 744 117,31

дебиторская задолженность по операциям перестрахования; 852 659 2,63 703 613 1,61 -149 046 82,52

прочая дебиторская задолженность; 905 245 2,80 963 500 2,20 58 255 106,44

доля перестраховщиков в страховых резервах; 4 802 497 14,83 9 041 564 20,68 4 239 067 188,27

денежные средства и ценные бумаги; 1 260 034 3,89 1 887 993 4,32 627 959 149,84

Продолжение таблицы 2

отложенные налоговые активы; 96 571 0,30 71 509 0,16 -25 062 74,05

иные активы. 222 714 0,69 207 564 0,47 -15 150 93,20

Итого: 32 380 003 100,00 43 724 148 100,00

1144145

135,03

Таблица 3- Анализ динамики и структуры пассива баланса

Пассив 2014 г. 2015 г. Абсолютное отклонния в тыс. руб. Темп роста, %

тыс. руб. % к итогу тыс. руб. % к итогу  

1 2 3 4 5 6 (4–2) 7 (5–3)

Собственный капитал, в т.ч.: 9 201 708 28,42 12399630 28,3588 3 197 922 134,754

уставный капитал; 2 500 000 7,721 2 500 000 5,71766 0 100

резервный капитал; 1 000 000 3,088 1 000 000 2,28707 0 100

добавочный капитал; 444 852 1,374 439 813 1,00588 -5 039 98,8673

фонды специального назначения; 2 674 319 8,259 4 086 887 9,34698 1 412 568 152,82

нераспределенная прибыль; 2 582 537 7,976 4 372 930 10,0012 1 790 393 169,327

Страховые резервы и заемный капитал, в т.ч.: 23178295 71,58 31324518 71,6412 8 146 223 135,146

страховые резервы; 21 609 914 66,74 29 304 52 67,0205 7 694 238 135,605

резерв предупредительных мероприятий; 43 267 0,134 37 208 0,0851 -6 059 85,9963

кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; 277 575 0,857 228 921 0,52356 -48 654 82,4718

Продолжение таблицы 3

кредиторская задолженность по операциям перестрахования; 929 030 2,869 1 459 748 3,33854 530 718 157,126

кредиторская задолженность по налогам и сборам; 22 079 0,068 25 256 0,05776 3 177 114,389

кредиторская задолженность по оплате труда; 2 669 0,008 4 306 0,00985 1 637 161,334

прочая кредиторская задолженность; 96 841 0,299 91 991 0,21039 -4 850 94,9918

прочие пассивы. 196 920 0,608 172 936 0,39552 -23 984 87,8204

Итого: 32380003 100 43724148 100 1144145 135,03

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества фирмы возросла на 1144145 тыс. руб., в том числе набольший рост отмечается по долям перестраховщиков страховых резервах 188,27% (+4239067 тыс. руб.), рост по материалам и предметам потребления 162,4% (62673 тыс. руб.), денежным средствам 149,84%(627959 тыс. руб.), инвестициям 132,7%(5899476 тыс. руб.). Наибольший прирост в абсолютной денежной сумме отмечен по инвестициям.

Главным факторами роста имущества фирмы является увеличение инвестиций. Общее увеличение имущества фирмы на 35,03%.

Общая стоимость имущества фирмы по балансу на 01.01.15 равна валюте баланса на начало отчетного периода – 32380003 тыс. руб., на конец отчетного периода – 43724148 тыс. руб., то есть увеличилась за отчетный период на 1144145 тыс. руб. (+35,03%).

В 2014 году – 20 443 718 тыс. руб.;

В 2015 году – 26 349 423 тыс. руб.

увеличилась на 5905705 тыс. руб. Увеличение произошло в основном за счет финансовых вложений.

В расходах на реализацию работы страховой компании более высокую долю будет составлять фонд оплаты труда и содержание сотрудников. Вместе с тем, качество персонала и результативность труда сотрудников во многом определяют динамику объема сборов компании и рентабельность страхового портфеля.

Беря в учет то, что в финансовом секторе занято не больше 1,7% трудоспособного населения (табл. 1), а также принимая во внимание тот факт, что текучесть сотрудников в области страхования составляет десятки процентов, - на качество работников существенно оказывают влияние особенности регионального рынка труда, степень занятости населения, тенденции в оплате сотрудников, образовательный и квалификационный уровень трудоспособного населения в регионах.

Успех в работе по росту производительности вероятен только в случае обязательной вовлеченности в данную работу высшего и среднего менеджмента компании. В ПАО Росгосстрах основным показателем увеличения производительности является не ниже 15% роста данного показателя за 1 год.

Темп прироста производительности региональных сотрудников филиала Росгосстраха за 2015 г. составил 116,8% в отношении к 2014 г. (см. табл. 1). При установлении фактического значения показателя в расчет был взят объем сборов филиала ПАО Росгосстрах за 2014-2015 гг., а также динамика среднесписочной численности сотрудников. В предыдущие пару лет в ПАО Росгосстрах обеспечивалась сопоставимая с 2015 г. динамика производительности труда. Нужно также отметить, что темпы увеличения производительности труда в Росгосстрахе превосходят среднегодовую динамику общероссийских показателей в целом по формам экономической деятельности, которая будет составлять не более 103,8% за период 2012-2014 гг., это говорит о положительных тенденциях работы ПАО Росгосстрах в данном направлении.