K003145 Курсовая робота Кафедра финансов, кредита и налогообложения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

 1. Основание коммерческого банка………………………………….…...5

2.  Банковские операции и услуги……………………………………….10

 3. Финансовые отношения коммерческих банков……………….…….21

4.Взаимоотношениекоммерческого банка с Банком России                    …………………………………………………………………………………….25

  5.   …………………………31

Введение

Термин «банк» происходит от старо-французского «banque» и обозначает «стол». Определённой исторической даты происхождения банков нет. Элементы формирования банковского дела можно поискать в истории древних государств— Вавилона, Египта, Греции, Рима. В то время банковские операции объединены к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до подхода сроков, приему вкладов, отпуску ссуд, ипотечным и ломбардным действиям. Но постепенное изменение социально- экономических обстоятельств (установление раннефеодальных строев, преобладание естественного хозяйства, осуждение ранним христианством  посреднических денежных связей) привело к утиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые насегодняшний день трактуются как банковские.

Банк- это кредитноеобщество, имеющее исключительное право исполнять в совокупности следующие банковские операции: притягивание во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение показанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, спешности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Важноенаправление банка- посредничество в переведении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками переведение денежных средств на рынках выполняют и другие финансовые и кредитно- финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два важнейших признака, отличающие их от всех других субъектов.

Специфическая особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, содержится в том, что главной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).

В банковской системе государства значительную роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, работающими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм деления и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки оказать содействие структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных нужд производства.

1 Основание коммерческого банка

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал созданный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переходность к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам случился во второй половине XVII в., в США история банковского дела возникает со второй половины XVIII в.

Самая первая попытка основания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729–1733 гг. первые банковские операции в России началавыполнять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появился в 1754 г.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и наименование «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, соединённые с товарным обменом.

С развитием промышленного производства появились операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на произведение запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов понемногу удлинялись. Доля банковских ресурсов начала применяться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Следовательно, термин «коммерческий» в названии банка потерялначальноезначение. Сегодня он означает «деловой» характер банка, его ориентированность на сервис всех видов хозяйственных агентов свободно от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк – это организация, основанная для притягивания денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наравне с банками передвижение денежных средств на рынках выполняют и другие финансовые организации: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. Но банки как субъекты финансовой системы владеютдвумя существенными признаками, отличающих их от всех других субъектов.

Коммерческие банки составляют вершинунынешней банковской системы, которая, согласно действующему законодательству, включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Банк России является центральным банком Российской Федерации. Его уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество находятся в федеральной собственности. Банк России выполняет полномочия по обладанию, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Он осуществляет функции денежно-кредитного регулирования, банковского регулирования, надзора и в то же время является расчетным центром банковской системы.

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как главной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право исполнять банковские операции, предусмотренные законом. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» в Российской Федерации вероятно создание кредитных организаций двух видов: небанковские кредитные организации и банки.

Небанковская кредитная организация — кредитная коалиция, имеющая право выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом установлено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен определять Банк России. Применяя предоставленные ему полномочия, Банк России в настоящее время выделил три типа небанковских кредитных организаций:

• расчетные;

• депозитно-кредитные;

• небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различные функции назначения: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе реализовывать только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В данное время в Российской Федерации действуют две небанковские кредитные организации инкассации.

В 2006 г. в Российской Федерации функционировали 47 небанковских кредитных организаций, в основном это были расчетные HКО.

Банк в соответствии российскому законодательству — это кредитная организация, которая обладает исключительным правом осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

• притягивание во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на соглашениях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Все российские банки могут развиваться как универсальные. Универсальный статус не исключает вероятности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса располагает, что всю ответственность за решения по выбору сфер деловой активности несут сами банки и их учредители. Но независимо от выбранного направления занятия и занимаемой ниши на рынке банковских услуг, все банки подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования и устанавливает единые нормативы, регулирующие их деятельность.

По принадлежности капитала все функционирующие в Российской Федерации банки можно распределить на три группы:

• банки, основанные на частной собственности (их собственниками являются негосударственные предприятия и частные лица);

• банки с государственным участием;

• банки с участием иностранного капитала.

В группе частных банков можно выделить банки, проверяемые одним собственником или группой соединённых собственников, и банки с диверсифицированной структурой собственности. Для первых присуща устойчиво высокая доля в кредитном портфеле крупных кредитов, приходящихся на одного заемщика, существенная часть кредитов предоставляется заемщикам, связанным с банком-кредитором. Банки второй подгруппы ориентированы на обслуживание широких групп рыночных клиентов, различаются диверсифицированной структурой услуг и активной маркетинговой политикой. В зависимости от величины частные банки подразделяются на крупные, средние и малые банки.

Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций обусловливаться отдельными для каждого банка федеральными законами. Государство выполняет свое участие в капиталах банков как через органы исполнительной власти, государственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня субъектов Российской Федерации, так и посредством участия в них организаций федерального уровня, не касающихсячисла органов исполнительной власти, — Банка России и Российского фонда федерального имущества (РФФИ).

2. Банковские операции и услуги.

К концу XX в. коммерческий банк имеет возможность предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. Но далеко не все банковские операции повседневно применяются в практике конкретного банковского учреждения например выполнение международных расчетов или трастовые операции). Перечислим основные банковские услуги.

Валютный обмен. История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенная банками, стали валютно-обменные операции. В нынешней банковской деятельности эти операции имеют немалое значение, поскольку экономические отношения субъектов хозяйствования постоянно расширяются и глобализируются.

Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Уже в древние времена банкиры принялись учитывать коммерческие векселя. Этим они давали займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал короткий путь к прямому кредитованию деловых предприятий. Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество исполняется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Основным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их применения заемщиком.

Перераспределение ресурсов реализовывается по горизонтали хозяйственных связей — от кредитора к заемщику.

Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В итоге достигаетсясвободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, надлежащее рыночному типу отношений.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не сходятся с размерами и сроками надобности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов уменьшают совокупные риски владельцев денег, имеющихся в банке.

Значение посреднической функции коммерческих банков для удачного развития экономики заключается в том, что они своей деятельностью снижают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и оборачивая их в мощный инвестиционный ресурс.

Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом, что банки начали изыскивать способы мобилизации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки приобретают под процент. Этим банк осуществляет и общественно значимую функцию — стимулирует посредничество в кредит, которое он выполняет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.

Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки стали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в личных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком располагаться ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своемуимуществу.

Расчетно-кассовое обслуживание. Банк берет на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а такжеосуществляет инвестирование излишков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестировании средств.

Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк закупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент обязан вносить лизинговые платежи, которые, в исходномсчете,целиком покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг обретает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Банки имеют право выдвигаться в качестве:

• инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;

• инвестиционного консультанта;

 • инвестиционной компании;

• инвестиционного фонда.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается:

• организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;

• куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на определенные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать.