V003383 Дипломная работа Управление кредитными рисками в коммерческом банке при кредитовании юридических и физических лиц

Содержание

Введение 3

1 Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке 6

1.1 Экономическое содержание и основные этапы процесса кредитования коммерческим банком юридических и физических лиц 6

1.2 Причины и характеристика кредитных рисков в коммерческих банках 10

1.3 Механизм управления кредитными рисками в коммерческом банке 13

2. Анализ механизма управления кредитными рисками в ПАО «МТС-Банк» в 2013-2015 годах. 31

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «МТС-Банк» и его кредитных операций в 2013-2015гг. 31

2.2 Исследование механизма управления кредитными рисками в ПАО «МТС-БАНК» при кредитовании юридических лиц в 2013-2015гг. 41

2.3 Анализ управления кредитными рисками в ПАО «МТС-Банк» при кредитовании физических лиц в 2013-2015гг. 61

3 Направления и пути совершенствования механизма управления кредитными рисками в ПАО «МТС-Банк». 68

3.1  Основные направления развития механизма управления кредитными рисками в ПАО «МТС-Банк» на ближайшую перспективу 68

3.2 Пути и рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками в ПАО «МТС- Банк» при кредитовании юридических и физических лиц на современном этапе 71

3.3. Рассчет и оценка возможного экономического эффекта от реализации вносимых рекомендаций………………………………………………………………………...…………75

Заключение 76

Список литературы 80

Приложения 85

Введение

Актуальность темы исследования заключается в том, что для экономики современной России большое значение имеет банковская система, позволяющая формировать инвестиции в развитие экономики.

Действующий в современной редакции Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря1990 г. № 395-I (далее – Закон о банках) в качестве основного звена банковской системы называет кредитные организации.

Данный термин применяется с февраля 1996 г. Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции. Таким образом, отличительным признаком кредитной организации, как финансово-кредитного института является выполнение банковских операций, перечень которых определяется законодательством.   Управление рисками, в том числе и кредитными, является важнейшим фактором успешной деятельности банка.

Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует не-прерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

В последние годы в банковской кредитной практике накопилось немало про¬блем, связанных с нарушением срочности, обеспеченности, платности кредитования; стимулирующие качества кредита снизились.

Изучение направлений повышения эффективности ипотечного  кредитования является актуальной задачей.

Оно будет содействовать пре¬одолению противоречий между позитивными качествами кредита и недо¬статками его использования в современной хозяйственной практике.

Основное внимание необходимо сосредоточить на анализе кредито-вания как системы взаимоотношений банка с клиентами, на поиске путей совершенствования организации кредитного процесса как на его ранних, так и на последующих стадиях.

Развитие методов управления кредитными рисками продолжается. В современных условиях ставится задача интенсификации деятельности банковской системы путём развития кредитного менеджмента в банке.

Цель работы: разработка рекомендаций по

совершенствованию управления кредитными рисками в ПАО МТС-Банк при

кредитовании юридических и физических лиц на современном этапе.

Задачи:

-рассмотреть теоретические основы анализа эффективности деятельности в управления кредитными рисками в коммерческом банке;

-провести анализ механизма управления кредитными рисками в ПАО МТС-Банк;

-Изучить принципы  эффективности работы коммерческого  банка управления кредитными рисками в коммерческом банке;

-название третьей главы ;

Объект  исследования: ПАО МТС-Банк

Предмет исследования – управление кредитными рисками в коммерческом банке.

Теоретической основой исследования послужили положения, изложенные в работах зарубежных и отечественных авторов, посвященных  теории управления в банке. Большой вклад в развитие теоретических подходов к оценке кредитных рисков  внесли Набиуллина Э. в статье «ЦБ продолжит ужесточать надзор в банковском секторе» опубликованной в  газете  Ведомости  от 10 октября   2015 года и  Петрова Ю. в статье «ЦБ отозвал лицензии сразу у трех банков», опубликованной в газете  Ведомости  от 16 октября 2015 года.   Использовался труд Лобановой  И. «О катастрофической ситуации на рынке потребкредитования», опубликованный в  Банковском обозрении. 2014 №09 сентябрь , а так же труды автора Волкова «А. Способы оценки заемщиков», опубликованные в  Банковском обозрении 2014 № 04IV квартал № 12 от 26 сентября

Методы исследования определялись обозначенными задачами

исследования, применялись аналитические и статистические методы исследования.

Информационную базу исследования составили положения и инструкции ЦБ РФ и нормативные акты ПАО МТС-Банк, а так же  труды отечественных и зарубежных авторов: Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина и других. Проводимый в работе анализ деятельности банка по организации кредитования физических лиц должен помочь в выработке стратегии развития кредитования Банка.

Структура работы. Работа содержит введение, три главы основного текста, введение, заключение и список использованных источников.  

1 Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.1 Экономическое содержание и основные этапы процесса кредитования коммерческим банком юридических и физических лиц

В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы российских банков все больше расширяется  кредитование  в банках.

Кредит - это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее[11,6].

Классификация кредитов представлена на рисунке 1.

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у физических и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений.

Одним из основных путей удовлетворения

потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному

договору. По кредитному договору банк или иная кредитная организация

(кредитор) обязуются предоставить денежные средства или товарные

ценности (оказание услуг) заемщику в размере и на условиях,

предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и

уплатить проценты на нее[11,16].

Рисунок 1 Классификация кредитов

Как правило, процесс кредитования состоит из четырех основных этапов.

Первый этап кредитования  подготовка документов

Прежде всего заполняется кредитная заявка, в которой указываются цель привлечения кредита, сумма и валюта, срок и порядок погашения, уплаты процентов, предлагаемое обеспечение, например залог имущества, гарантии физических, юридических лиц,поручительство и т. п.

К заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие личность, учредительные, правоустанавливающие, финансовые. Кроме того, могут потребоваться документы на закладываемое имущество.

Второй этап кредитования – рассмотрение заявки на кредит

На этом этапе проводится оценка кредитоспособности возможного заемщика, проверяется подлинность предоставленных документов, принимается решение о выдаче займа.

Третий этап кредитования – заключение договора

Если принято положительное решение о выдаче кредита, между заемщиком и кредитной организацией заключается договор займа. В нет указываются размер, срок кредита, порядок его погашения, проценты за использование средств. Кроме того, может быть оформлен договор залога или поручительства, если для выдачи кредита требуются дополнительные гарантии.

После оформления документов кредит выдается наличными или перечисляется на счет заемщика.

Четвертый этап кредитования – контроль за выполнением договора и погашение

Пятый этап – выдача кредита

Шестой этап – контроль за целевым использованием кредита

Седьмой этап Погашение кредита и процентов

Восьмой этап – отнесение неуплаченных кредитов и процентов на просрочку и применение санкций

Девятый этап – работа с проблемными кредитами.

После того как договор заключен, а кредит выдан, кредитная организация продолжает осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика. Необходимые сведения вносятся в досье заемщика, которое также используется для контроля правильности и своевременности выплат по кредиту.

Стадии кредитного процесса представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 Стадии кредитного процесса

В условиях нынешней экономической ситуации в российской банковской сфере,  кредитование является еще одной областью риска для банков, поскольку большинство потенциальных клиентов находятся в сложных финансовых условиях.

На современном этапе развития банковской системы появляется все больше услуг и операций, предлагаемых клиентам.

В первую очередь на это влияют две основные причины[14,24]:

1) все ожесточающаяся конкурентная борьба банковских структур за потребителя;

2) быстрый рост научно-технических разработок, сокращение сроков их внедрения.

При такой ситуации, банки просто обязаны “соответствовать времени”  и предлагать все новые и новые услуги  с использованием новейших средств коммуникаций.

Условия современного финансового рынка предполагает, что кредитование постоянно приобретает новые, более прогрессивные формы, подстраиваясь под потребности клиентов.

Наравне со стандартными кредитами, в том числе, появляются новые виды кредитования, например, нецелевые и более производительные, характеризующиеся такими параметрами, как кратковременность и возможность многократной пролонгации. При этом отпадает потребность в повторном оформлении договора потому, что продление кредита производится автоматически.

Вывод. Кредиты в наше время являются очень распространенным видом денежных отношений. Процессы пользования кредитными услугами банков развиваются очень быстро, продукты банков расширяются значительно. Это обеспечивает банкам возможности для дальнейшего продвижения своих услуг на рынке.

1.2  Причины и характеристика кредитных рисков в коммерческих банках

Кредитный риск занимает центральное место среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике. Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

 Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Рисунок 3 Кредитные риски

Потребительское кредитование – это важный фактор, влияющий на развитие банковской системы и на отношение банковских клиентов и контрагентов к банкам. Для банков совершенствование механизма потребительского кредитования в настоящее время играет важную роль в обеспечении их доходности и финансовой устойчивости, особенно с учетом того, что после кризиса конкуренция на рынке кредитования юридических лиц обострилась, поэтому для обеспечения доходности российские коммерческие банки стремились расширять сегмент кредитования физических лиц. Вместе с тем, развитие потребительского кредитования принесло банкам дополнительные риски, по сравнению с кредитованием юридических лиц. На рынке потребительского кредитования в настоящее время наблюдается рост правовых рисков, связанных с вовлеченностью банков в разные споры с физическими лицами по поводу кредитных рисков.

Риски потребительского кредитования увеличивает ограниченная информированность заемщиков о действующих инструментах рефинансирования, изменениях в российском законодательстве, а также механизмах, связанных с определенной спецификой банковского кредитования. Риски потребительского кредитования увеличивает также низкий уровень финансовой грамотности клиентов российских банков.

Рисунок 4 Категории кредитных рисков

В связи с такими ограничивающими факторами актуализируется задача совершенствования кредитной политики коммерческих банков, направленной на эффективное использование всех финансовых ресурсов. От качественно разработанной кредитной политики в условиях увеличения банковских рисков зависит финансовая устойчивость банка.

1.3 Механизм управления кредитными рисками в коммерческом банке

Управление рисками, в том числе и кредитными, является важнейшим фактором успешной деятельности банка.

Антикризисными инструментами снижения рисков потребительского кредитования в настоящее время выступают эффективные методики оценки кредитоспособности физических лиц, а также метод кредитного мониторинга как система контроля качества управления кредитным портфелем.

При управлении рисками потребительского кредитования важно учитывать не только возможный размер убытков банка, но и происхождение риска. Снизить риски потребительского кредитования позволит модернизация банковской деятельности на основе инструментов, позволяющих снизить последствия рисков и предотвратить отрицательный результат на основе рационального использования банковских продуктов.

Современные инструменты оценки кредитного риска должны реализовывать антикризисную функцию, обеспечивая сокращение издержек при взаимодействии банка с клиентом на основе контроля затрат в течение всего этапа жизненного цикла кредита. Кредитуя физических лиц, банк должен иметь больше информации о финансовой модели поведения заемщиков, уровне жизни, занятости и доходах. При выдаче кредита банку важно соблюдать правила риск-менеджмента, согласуя систему управления рисками с кредитной политикой, с итогами оценки риска заемщика.

В настоящее время банк определяет степень риска заемщика на основе оценки информации, получаемой от клиента. Центр управления банковским риском расположен в начальной стадии взаимоотношений с клиентами.

Важную роль при оценке риска играет проводимый специалистами комплексный анализ кредитоспособности заемщика на основе финансовых инструментов. Качество оценки риска повышает конкурентоспособность банка и его кредитных продуктов.

Причины возникновения кредитных рисков представлены на рисунке 5

Рисунок 5 Причины возникновения кредитного риска

Чем точнее банк способен оценить кредитный риск, тем большей степенью финансовой устойчивости он обладает. Современные инструменты оценки кредитного риска на российском рынке банковских услуг являются достаточно дорогостоящими, требуют высоких профессиональных компетенций для качественного управления рисками на всем этапе жизненного цикла кредитного договора (оформления заявки на кредит, одобрения кредита конкретному заемщику, принятия системного решения о параметрах выдаваемого кредита до кросс-продаж, управления лимитом и, в случае дефолта, управления взысканием долга), а также внимательного отношения менеджеров банка к процессу контроля кредитного риска.

При оценке кредитной заявки риск-менеджерам банка необходимо устранить риски оппортунистического поведения клиентов. Для снижения рисков при оценке заемщика эксперты НБКИ рекомендуют применять следующие антикризисные инструменты: верификацию паспортных данных по базам ФМС, ранжирование заявок по вероятности кредитного мошенничества с помощью FICO Fraud Score [1445].

FICO Fraud Score позволяет применять инструменты скоринговой модели на основании истории кредитования в России. Использование таких инструментов выявляет для каждой кредитной заявки скоринговый балл по шкале от 1 до 999. Чем выше балл, тем больше вероятность того, что за кредитом пришел потенциальный мошенник. Российские коммерческие банки и микрофинансовые организации применяют эту систему оценки рисков в розничном кредитовании при выдаче необеспеченных кредитов.

Инструменты скоринговой модели рекомендуется включать во внутренние бизнес-процессы банка при принятии решений в системе розничного кредитования в условиях увеличения кредитного риска.

Для проведения системной проверки кредитной заявки и исключения риска оппортунистического поведения заемщиков следует применять межбанковскую систему НБКИ AFS (Anti fraud service), основанную на инструментах антикризисного менеджмента. Система ищет в огромном массиве кредитных историй и данных из кредитных заявок совпадения, характеризующие потенциальное мошенничество.

Комплексное применение всех антикризисных инструментов в системе потребительского кредитования нивелирует кредитные риски, возникающие при кредитовании физических лиц, а также устраняет риски кредитного мошенничества из практики потребительского кредитования.

Механизм управления кредитным риском представлен на рисунке 5

Рисунок 6 Механизм управления кредитным риском

Из теории и практики банковского менеджмента известно, что ни один кредит не будет выдан банком без наличия каких-либо гарантий возврата, дополняющих финансовую способность банка обслужить кредит.

В кредитном менеджменте осуществляется обязательная оцен¬ка качества кредита, являющаяся основой для вынесения решения о наличии и объеме кредитного риска.  В кредитном менеджменте  обеспечение кредита  определяется по двум критериям:

а) осуществление контроля за состоянием обеспечения кредита;

б) степени ликвидности обеспечения кредита.

Одной из форм снижения кредитных рисков является страхование заложенного имущества, которое позволяет банку возместить потери, связанные с утратой залога, потерей его стоимости, частичной потерей его потребительских качеств. Ряд банков вносит условия страхования залога как обязательные к выполнению заемщиками.

Под управлением минимизацией  кредитных рисков в кредитном менеджменте  понимается система мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым операциям.

Процедура оценки кредитного риска основана на оценке платежеспособности заемщиков. В настоящее время наиболее актуальным является оценка влияния показателей финансового состояния заемщиков на кредитный риск банка.

Часть методик идет по пути оценивания каждого фактора отдельно в отрыве от остальных, в результате получаемые оценки могут оказаться смещенными; кроме того, не удается оценить суммарное влияние факторов.

В качестве индикаторов кредитоспособности заемщиков рассмотривается широкий ряд финансовых коэффициентов и других переменных, характеризующих заемщика.

При составлении информационной базы, проводится анализ двух групп финансовых показателей, которые характеризуют инвестиционную привлекательность предприятий для банка. В первую группу объединены 4 показателя, характеризующие эффективность деятельности заемщиков, а именно возможность получения прибыли:

1) общая рентабельность отчетного периода;

 2)  рентабельность основной деятельности;

 3) производительность труда;

 4) рентабельность активов

Во вторую группу входят три финансовых показателя, которые характеризуют платежеспособность предприятий, или, другими словами, косвенно оценивают вероятность возврата вложенных инвесторами средств:

1) коэффициент текущей ликвидности;

2) Коэффициент автономии;

3) Коэффициент абсолютной ликвидности.

Кроме того, к описанным выше показателям были включены дополнительно: дамми-переменная (prom), характеризующая отношение предприятия к той или иной отрасли (1-промышленность; 0-торговля), а также величина, определяющая степень вовлеченности предприятия во внешнеэкономическую деятельность (доля экспорта в общей выручке/ share_exp).

Методика расчета  и нормативные значения коэффициентов платежеспособности  представлены  в таблице 1.

Таблица 1  - Методика расчета коэффициентов платежеспособности

Наименование показателя  Нормальное ограничение

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) необходимое значение 1;оптимальное не менее 2

Коэффициент автономии >=0,5

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособ-ности) (Кал) Кал >=0,2:0,5

Коэффициент рентабельности  

Следующий этап анализа – это определение зависимости между вероятностью возврата кредита и вышеперечисленными переменными.

Таким образом, согласно общепринятой модели оценки кредитного риска:

1) При увеличении коэффициента текущей ликвидности на 1% при прочих равных условиях вероятность возврата кредита увеличивается на 0,85%;

2) При увеличении коэффициента автономии на 1% при прочих равных условиях вероятность возврата кредита увеличивается на 6,36%;

3) При увеличении коэффициента рентабельности активов на 1% при прочих равных условиях вероятность возврата кредита увеличивается на 0,32%;

4) При увеличении доли экспорта в выручке на 1% при прочих равных условиях вероятность возврата кредита увеличивается на 0,62%;

5) Если предприятие будет принадлежать к отрасли промышленность, то вероятность возврата кредита увеличится при прочих равных условиях на 3,92%.

В модели оценки вероятности возврата кредита предприятий наибольший вес приобрел коэффициент автономии. Также здесь значимыми оказываются такие переменные как: переменная, характеризующая принадлежность предприятия к определенной отрасли и доля экспорта в выручке. При прочих равных условиях менее рискованно кредитовать предприятия, принадлежащие к отрасли промышленность.