V000473 Дипломная работа Управление пенсионным обеспечением в г.Москва

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………..3

1.Теоретические аспекты пенсионного обеспечения населения…………………6

1.1 Сущность, цели и задачи пенсионного обеспечения населения…………..6

1.2 Особенности пенсионной реформы в Российской Федерации………...…12

1.3 Зарубежный опыт пенсионного обеспечения населения……………….....17

2. Анализ управления пенсионным обеспечением населения на примере г. Москвы……………………………………………………………………………...28

2.1 Оценка и особенности пенсионного обеспечения населения в г. Москве.28

2.2 Проблемы в управлении пенсионным обеспечением населения в г. Москве………………………………………………………………………………40

3. Мероприятия по совершенствованию управления пенсионным обеспечением населения в г. Москве……………………………………………..49

3.1 Демографический фактор в развитии пенсионной системы………………...49

3.2 Реформирование досрочных пенсий…………………………………….……60

Заключение………………………………………………………………………….64

Список литературы………………………………………………………………....69

Приложения…………………………………………………………………………72

Введение

Пенсионное обеспечение - базовая и одна из самых важных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку затрагивает интересы нетрудоспособного населения любой страны, а косвенно практически все трудоспособное население.

Пенсионное обеспечение – система материального обеспечения граждан со стороны государства или иных субъектов в установленных законом случаях. Пенсионное обеспечение в России за последние десятилетия неоднократно претерпело серьезные изменения, меняется устройство пенсионного фонда, меняются законы и возможности, в условиях нестабильного экономического положения этот вопрос волнует многих.

Система пенсионного обеспечения предполагает начисление и выдачу гражданам специальных выплат, призванных заменить заработную плату в тех или иных ситуациях. Наиболее широко распространена трудовая пенсии по старости, которая выдается после достижения определенного возраста и заменяет утраченный трудовой доход.

Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы обусловлена, во-первых, тем, что пенсионная система – это сложнейший механизм, функционирование которого отражается на социальной, политической и экономической обстановке в стране; во-вторых, тем, что в пенсионных фондах аккумулированы огромные средства, которые должны быть грамотно использованы в качестве инвестиций в экономику РФ.

Пенсионная система, являясь органической частью финансовой системы государства, образует объемные финансовые потоки социальных трансфертов в кругообороте доходов, ресурсов и товаров. Государственная пенсионная система в РФ имеет всеобщий характер. Реформирование пенсионной системы направлено на выработку наиболее справедливых, с точки зрения нынешнего состояния общества, способов мобилизации взносов в нее, распределение пенсионного бюджета между пенсионерами, рационального управления финансовыми потоками и обслуживанием пенсионеров.

Объект данного исследования – пенсионное обеспечение в г. Москва.

Предмет исследования – управление пенсионным обеспечением.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение управления пенсионным обеспечением в г.Москва.

Задачи, поставленные в выпускной квалификационной работе:

-изучить сущность, цели и задачи пенсионного обеспечения населения;

-выявить особенности пенсионной реформы в РФ;

-рассмотреть зарубежный опыт пенсионного обеспечения населения;

-провести оценку пенсионного обеспечения в г.Москва;

-проанализировать проблемы пенсионного обеспечения в г.Москва;

-разработать мероприятия по совершенствованию пенсионного обеспечения.

Теоретические и практические вопросы социального и пенсионного страхования, развития пенсионной системы государства и ее реформирования исследованы в трудах ведущих отечественных и зарубежных экономистов: Д.Г. Александрова, П. Арроу, М.Н. Бродского, В.И. Вьюницкого, М.Э. Дмитриева, Я. Йончика, М. Клоуз, Д.С. Коншина, С.В. Комарова, В.В. Куценко, М.Рашид, В.Роика, С.В. Ровбеля, А.К. Соловьева и др.

Вместе с тем многие предложения по реформированию пенсионной системы по прежнему остаются дискуссионными и недостаточно разработанными. При этом особое внимание авторы уделяют политическим и институциональным аспектам преобразований пенсионной системы.

Методологической основой проводимого исследования является диалектический метод познания, раскрывающий возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности.

 Сравнительный подход к объекту исследования реализован при помощи общенаучных методов: моделирования, анализа и синтеза, группировки и сравнения.

Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, юристов, социологов, специалистов в области социального, пенсионного обеспечения и страхования.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

1.Теоретические аспекты пенсионного обеспечения населения

1.1 Сущность, цели и задачи пенсионного обеспечения населения

Пенсионное обеспечение является важной частью социальной защиты населения. Hаличие данной системы  характерно практически для всех стран. Потребность в социальной защите определена факторами, которые обеспечивают население основными жизненными потребностями.

  С наступлением определённого возраста люди всё чаще задумываются о предстоящей пенсии.   B сформировавшихся обстоятельствах позаботиться о будущей пенсии нужно уже сегодня. Многие люди откладывают определённую сумму ежемесячно на банковский депозит или заключают договоры по страхованию жизни[12, c.87].

  B странах с рыночной экономикой распространение получили три базовых института пенсионного обеспечения, с помощью которых можно получить различные комбинации моделей пенсионных cистем: oбязательное страхование, личное добровольное страхование пенсии и социальная помощь.

Обеспечение пенсией нетрудоспособного населения является одной из самых значительных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку непосредственно затрагивает интересы примерно более 30 процентов населения любой страны, а косвенно все население.

Сам термин «пенсия» происходит от латинского слова «pension» - платеж и означает в нашем изложении регулярные периодические денежные выплаты, предназначенные для компенсации гражданам заработка (дохода), утраченного в установленных законодательством случаях (обычно, по старости, инвалидности и потере кормильца)[15, c.132].

Исходя из случаев, при возникновении которых выплата пенсии обеспечивает указанную компенсацию, сложились и категории пенсионеров. В настоящее время различаются следующие виды пенсии:

социальная – гарантированная государством минимальная пенсия, для лиц, не участвовавших в финансировании общегосударственной пенсионной системы, и формируется за счет перераспределения доходов внутри системы;

трудовая – обязательная общегосударственная пенсия, которая формируется за счет зарезервированной части заработной платы, уплачиваемой работодателем по трудовому договору, и ее размер обычно зависит от уровня заработной платы;

профессиональная – досрочная пенсия в связи с особыми условиями труда, может быть как обязательной, так и добровольной и формируется за счет страховых взносов работодателей;

добровольная – форма пенсионного обеспечения (страхования), являющаяся дополнительной к общегосударственной, а в ряде стран основным механизмом самозащиты работников и мелких предпринимателей, и которая подразделяется на корпоративную (формируемая для работников предприятия, за счет взносов работодателя, хотя нередко встречаются корпоративные системы с участием в финансировании будущих пенсий и работника) и индивидуальная (формируемая физическим лицом для обеспечения приемлемого уровня пенсии)[17, c.77].

Исторический опыт показывает, что государственная пенсионная система должна быть централизованной с достаточным уровнем финансовой и административной независимости при наличии общегосударственного закона о пенсиях, обязательного выполнения на всей территории страны.

Как отмечалось выше, общество берет на себя резервирование части доходов. Эти вынужденные сбережения часто объясняются тем, что у многих работающих не получается отложить достаточное количество средств для обеспечения своей жизни в нетрудоспособном возрасте. Таким образом, работник принуждается к сбережению средств, для того, чтобы к моменту выхода на пенсию у него оказалась отложенной достаточная сумма накоплений. А общество, в лице государственных структур, поручая делать эти сбережения, берет на себя функцию резервирования, и обеспечивает их расходование по назначению при наступлении неизбежных для человека рисков, осуществляя регулирующий надзор.

В рыночной экономике заработная плата - это доля работника в доходе предприятия. Зарплата, выступая, как часть цены рабочей силы, формируется на рынке труда, где и определяются размеры ее дифференциации. Цена рабочей силы включает в себя денежную оценку всего личного потребления экономически активного населения, обусловленного заработной платой, ресурсами работодателя и государства. Таким образом, пенсия входит важной составляющей в более емкую категорию – цену рабочей силы.

По своей сути пенсия многофункциональна. Все присущие ей функции представляют диалектическое единство и лишь в совокупности позволяют правильно понять сущность и содержание пенсии, противоречия и проблемы, возникающие в процессе совершенствования государственных пенсионных систем. Это важно подчеркнуть, потому что нередко противопоставления указанных функций, переоценка одних и недооценка других приводит к нарушению их единства[19, c.122].

Пенсионный фонд России (иначе – ПФР или ПФ РФ) является крупнейшей системой в сфере оказания социальных услуг гражданам Российской Федерации. ПФР был создан для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения прав граждан РФ на пенсионное обеспечение.

Свою деятельность Государственный пенсионный фонд начал с 22 декабря 1990 года. Он был основан постановлением Верховного Совета РСФСР № 442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР». Предполагалось, что после принятия ряда документов, данное направление работы финансового обеспечения будет выделено в самостоятельный внебюджетный фонд, как, собственно, и произошло[23, c.87].

Государственный Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляет следующие социально значимые функции (рис.1 ).

Рисунок 1- Функции Пенсионного фонда РФ

В состав ПФР входит 8 управлений по Федеральным округам, а также 83 отделения в соответствующих субъектах РФ. Сейчас подразделения Пенсионного фонда есть в каждом регионе и районном центре страны. Помимо этого в структуру ПФР входят Казахстанское ОПФР в г. Байконур, а также более 2,5 тысяч территориальных управлений. ПФР обслуживают более 133 тысяч соцработников[24].

Руководит ПФР правление и исполнительная дирекция. Правление отвечает за выполнение надлежащих функций фонда, определяет вектор его дальнейшего развития и ставит текущие задачи. С июля 2008 года по настоящее время председателем правления является Антон Викторович Дроздов. Руководители ПФР по республикам, а также руководители ведомств, министерств РФ и Банка России обладают правом совещательного голоса[24].

Пенсионные отчисления зачастую напрямую подвержены банкротствам предприятий или экономическим кризисам. В России действует вариант опосредованного перевода средств (от работодателя через ПФР к УК). Также существует вариант перечисления средств по формированию накопительной части пенсии в НПФ по соответствующему договору страхования. С учетом тех вариантов, которые были применены для решения заявленных проблем в зарубежных странах, представляется необходимым внедрение в структуру пенсионной системы РФ следующих составляющих:

- четко прописанные и ощутимые для работодателей санкции за неполное или несвоевременное перечисление средств на индивидуальные счета застрахованных;

- государственные выплаты в пользу бюджетников должны быть четко регламентированы (в том числе, и во времени), не подлежать секвестру, и регулироваться штрафными санкциями;

- создание надзорного института, позволяющего строго регламентировать отношения между участниками пенсионных отношений, призванного снизить транзакционные издержки. При этом особо важна его независимость от ПФР.

Следуя дальше по элементам пенсионной системы очевидно ясно, что уход от распределительного принципа в организации системы в пользу накопительного технически усложняет ее организацию. Она становится не только непрозрачной, а следовательно и трудно контролируемой, но также и загроможденной структурными элементами, что способствует развитию путаницы со счетами. Проверенный способ уйти от этого - четкий механизм обязательного извещения застрахованных о состоянии их накопительного счета и создание института разрешения споров по поводу состояния счета[18, c.21].

К примеру, известна ситуация с потерянными счетами в Австралии. Гражданину там при переходе в другой ПФ сумма пенсионных накоплений выдавалась целиком на руки. При этом предполагалось полное внесение данной сумы на накопительный счет другого ПФ. Естественно, не все использовали полученные деньги именно таким образом. Как следствие – при выходе на пенсию оставались с незначительной суммой совокупных накоплений, не прибегнув к обращениям за дополнительной государственной поддержкой. Естественным следствием подобных процессов стало запрещение государством выдачи накоплений на руки при переходе из фонда в фонд.

Более того, данная процедура подверглась значительному усложнению. Следствием этого стало нежелание людей заниматься переводом своих накоплений из старых фондов в новые, если суммы накоплений были незначительны. Отсюда появились «брошенные» застрахованными на прежних местах работы счета, которые фактически оказались никем не востребованными. По оценкам на 2005 г. общий объем таких потерянных счетов составлял порядка 8 млрд. австралийских долларов.

Основное следствие господствующей позиции ПФР в части накопительного элемента пенсии - автоматическая передача средств «молчунов» в ПФР и государственной УК (ВЭБ). Разумным решением по приемлемости способов подачи гражданам информации об их пенсионном капитале является дополнение стандартной методики раскрытия информации некоторым упрощенным приложением. За образец может быть принята модель раскрытия информации в Интернет-банкинге или иных банковских сервисах для физических лиц. При этом законодательное регулирование в данном вопросе можно ограничить диктатом принципов доступности, достоверности, полноты и сопоставимости информации. Помимо названного, необходимо воспитывать в современном обществе отчетливое понимание взаимосвязей выбора НПФ, процессов инвестирования и накопления пенсии.

Подобное «пенсионное образование» должно быть одним из элементов глубокой социальной политики в области обеспечения старости. Фонды же, равно как и УК, следует обязать полноценно и доступно раскрывать инструменты, методы и стратегии инвестирования накапливаемых средств. Иными словами, ответственность за просвещенность населения в вопросах пенсионного обеспечения лежит на всей вертикали пенсионных отношений – от застрахованного лица до государства.

Вопросы недобросовестной конкуренции следует решать по устоявшейся на финансовых рынках схеме: государство (фискальные, антимонопольные органы) – саморегулируемые организации – фирмы (в данном случае – НПФ и УК). Ключевым игроком должны выступать саморегулируемые организации, одновременно устанавливая жесткие правила игры для НПФ и УК на рынке пенсионных услуг и отвечая перед государством за маркетинговые методики подотчетных им организаций. В той же мере нуждается в регулировании вопрос досрочного изъятия средств пенсионных накоплений со счетов ПФ.

1.2 Особенности пенсионной реформы в Российской Федерации

Пенсионная реформа 2015 года вводит новые правила расчета пенсий.

В России треть населения составляют пожилые граждане; бюджет Пенсионного фонда дефицитный и каждый год Россия теряет 1 миллион трудоспособного населения. Возникла острая потребность в проведении пенсионной реформы в стране. С 1 января 2015 года вступили в силу изменения, внесенные в пенсионное законодательство РФ[1].

Проводимая пенсионная реформа призвана обеспечиᴛь усᴛойчивосᴛь пенсионной сисᴛемы России и увеличиᴛь размер пенсий. Цели и задачи, сᴛоящие перед государсᴛвом будуᴛ досᴛигнуᴛы с помощью реформирования пенсионной сисᴛемы к 2025 году. Рассмотрим главные критерии нововведений:

- Возраст выхода на пенсию, зафиксированная выплата и общий рабочий стаж будет входить в личный пенсионный коэффициент (ПК), который указан в баллах. Наименьшее число за все рабочие годы – 30 баллов. Федеральный Закон об изменении в пенсионном обеспечении России был одобрен Государсᴛвенной Думой в декабре 2013 года. Новый порядок исчисления пенсионных накоплений усᴛанавливаюᴛ Федеральный Закон «О сᴛраховых пенсиях» [2] и Федеральный Закон «О накопиᴛельной пенсии» [3], коᴛорые всᴛупили в силу 1 января 2015 года.

-В связи с вносимыми изменениями с 2015 года минимальный сᴛаж для получения ᴛрудовой пенсии по сᴛаросᴛи сосᴛавил 15 леᴛ. На данный моменᴛ минимальный сᴛаж рабоᴛы сосᴛавляеᴛ 5 леᴛ. Изменения в пенсионном обеспечении граждан будуᴛ посᴛепенны. С 2015 года сᴛаж ежегодно будеᴛ увеличиваᴛься на 1 год, ᴛаким образом к 2025 году он досᴛигнеᴛ оᴛмеᴛки в 15 леᴛ.

-Накопительная пенсия и ее страховая часть, согласно новым законам России, теперь два разных понятия. Поручительство государство берет лишь за последнюю. Ранее было: 6% - накопительная часть; 12% страховая. Еще в конце 2013 года государство в лице Пенсионного фонда неоднократно предупреждало граждан: для того чтобы накопительная часть пенсии не аккумулировалась в страховую, необходимо ее перевести в негосударственный пенсионный фонд.

- Если вдруг не хватит нужных баллов, то есть возможность взять отсрочку на 5 лет и получить пенсию, согласно исходному коэффициенту.

- Все пенсионные начисления уже работающим пенсионерам выплачиваться будут, но без добора баллов.

- Трудовая пенсия для работников сельскохозяйственной сферы, проработавшим более 30 лет и проживающим в сельской местности, будет увеличена с 2016 года.

- Военная пенсия станет особенной, ведь предполагает начисление особых балов для людей, которые отслужили в армии или в органах внутренних дел.

- Появились и поощрения для многодетных семей. Сейчас в стаж молодым мамам идет лишь период ухода максимум за двоих детей - по 1,5 года за каждого, то есть три года в целом. По новому законопроекту при начислении стажа учтут 4,5 года – по 1,5 года ухода за каждым из троих детей.

Одна из особенностей новых изменений: пенсионная реформа 2015 направлена на стимулирование граждан как можно позднее выходить на пенсию. Стаж в 15 лет обеспечит гражданам лишь минимальную страховую пенсию, а максимальную выплату смогут получать граждане, стаж работы

которых составляет не менее 30 лет. Вводится и минимальный порог баллов, необходимых для начисления пенсии. Он будет увеличиваться из года в год с

6,6 до 30 баллов в 2025году [4].

Таким образом, получиᴛь пенсию гражданам будеᴛ сложнее. Во- первых, минимальный ᴛрудовой сᴛаж увеличиваеᴛся до 15 леᴛ, во-вᴛорых, вводиᴛся ᴛакое поняᴛие как «накопиᴛельный коэффициенᴛ», коᴛорых надо накопиᴛь 30 шᴛук (рис.2).

Рисунок 2 - Структура трудовой пенсии по старости (с 01.01.2015)

Согласно новому закону, предполагается увеличение страхового стажа в зависимости от года выхода на пенсию. То есть, к примеру, если человек вышел на пенсию в 2015 году, то стаж должен быть не менее 6 лет, а вот после 2025 – уже не менее 15 лет.

Понятие «трудовая пенсия» уходит в прошлое; теперь правильнее будет говорить «страховая пенсия». И она будет исчисляться не в рублях, а в

баллах. Пенсионный балл будет устанавливаться ежегодно и изменяться с учетом инфляции.

Помимо накопленных баллов, к пенсии будет производиться прибавки от государства. Их размер будет одинаков для всех, независимо от стажа или баллов.

Если пенсия уже была назначена до 1января 2015 года, то необходимо будет пройти процедуру пересчета выплат.

Если по новым правилам сумма останется меньше - ее не будут урезать, а если окажется выше, то бумажных купюр в вашем кошельке станет больше.

Размер пенсий людям, которые достигли 50 лет, будет начисляться по нынешнему законодательству. Начисление пенсии по старости не изменится, так как реформа не затронет данные слои населения.

Исходя из информации с официального сайта ПФР, с 1 января 2015 года стоимость пенсионного балла составляет 64,1 рубля, размер фиксированной выплаты к страховой пенсии – 3 935 рублей. Но уже с 1 февраля 2015 года стоимость балла и размер фиксированной выплаты будут проиндексированы на фактически сложившийся индекс потребительских цен

за 2014 год – прогнозно на 11,5%. [5]

Несмотря на, казалось бы, идеальную стратегию дальнейшего пенсионного развития в РФ, при более детальном рассмотрении все оказывается не так заманчиво, как на первый взгляд. К группе риска относятся те граждане, которые получают зарплату «в конвертах» или иным образом скрывают свои доходы.

Пенсионный коэффициент, который необходимо «заработать» гражданину (баллы) – это не что иное, как показатель трудовой деятельности

человека за год. То есть это соотношение взносов, которые выплачиваются работодателем в пенсионный фонд с зарплаты гражданина и максимальной

зарплаты, с которой работодатель может уплачивать взносы в соответствие с законом.

Основные минусы пенсионной реформы:

1. Нет системы пересчета пенсии для тех, кто продолжает работать.

2. Увеличен стаж для начисления пенсии с 5 до 15 лет.

3. Формула для расчета своей пенсии настолько сложная, что простой гражданин запутается в ее показателях уже на начальных этапах. Более того, пенсия зависит от того, в каком году человек родился и ушел на пенсию. Может оказаться так, что имея со своим коллегой одинаковые зарплаты, одинаковый стаж работы и т.д., пенсия у них все равно будет разной.

Анализируя нововведения, усᴛановленные вышеуказанными нормаᴛивными акᴛами можно обобщиᴛь основные цели и задачи пенсионных

реформ.

Совершенсᴛвование формирования пенсионных прав в распределиᴛельной сосᴛавляющей пенсионной сисᴛемы являеᴛся одним из главных направлений пенсионной реформы.

Основной способ его реализации - предосᴛавление гражданам дифференцированного пенсионного обеспечения с учеᴛом личного учасᴛия в государсᴛвенной пенсионной сисᴛеме солидарного харакᴛера.

Наиболее эффекᴛивным инсᴛруменᴛом решения данной задачи, как показываеᴛ обширный зарубежный опыᴛ, являеᴛся переход оᴛ условно- накопиᴛельной формулы исчисления сᴛраховой часᴛи пенсии к «балльной».

В самом общем плане «балльная формула» формирования пенсионных прав сводиᴛся к ᴛому, чᴛо за каждый год ᴛрудового сᴛажа засᴛрахованное лицо приобреᴛаеᴛ определенное количесᴛво баллов, общая сумма коᴛорых после завершения ᴛрудового эᴛапа в жизни человека и насᴛупления права на сооᴛвеᴛсᴛвующий вид пенсии конверᴛируеᴛся в денежный эквиваленᴛ пуᴛем

умножения на акᴛуальную сᴛоимосᴛь одного балла[6].

Таким образом пенсионная реформа предполагает не просто повышение пенсии с мизерными добавками, а конкретное изменение в этой

сфере. Все будущие выплаты будут напрямую зависеть только от человека, а

точнее от качества работы, зарплаты и страховых расходов.

1.3 Зарубежный опыт пенсионного обеспечения населения

Для пенсионной системы любой страны характерно наличие большого количества проблемных моментов в их функционировании. Они связаны как с общими особенностями экономики страны, ее социальной политики и действующей пенсионной системы, так и с частными (а зачастую и мелкими) нарушениями функций отдельных участников пенсионных отношений.

Первой же ощутимой преградой четкому функционированию пенсионной модели является нарушение своевременного и полного перевода пенсионных отчислений на счета застрахованных в пенсионной системе[18, c.12].

Перевод, преимущественно, организован по одному из двух вариантов:

- через налоговые органы и Пенсионный Фонд (клиринговую палату) - Швеция, Великобритания, Россия;

 - предприятиями в УК (Аргентина, Чили).

Ни один из вариантов не обеспечивает абсолютно надежного и бесперебойного перечисления пенсионных сумм в требуемые сроки. Переводу средств посредством ПФ либо налоговых органов характерны следующие проблемы:

- значительные временные задержки при переводе. Например, еще в конце 90-х в Великобритании взносы на лицевые пенсионные счета поступали с опозданием в 12 – 16 месяцев, инфляционно обесцениваясь и не принося инвестиционного дохода;

 - ошибки и неточности в формировании сумм при распределении по счетам.

В Венгрии постоянно существует и реструктурируется задолженность работодателей перед ПФ в размере 5% его бюджета.

Перевод организациями напрямую на счета в УК чреват следующими трудностями:

 - давлении администрации на сотрудников по выбору определенного фонда, т.е. лишение их права выбора инвестиционного сценария. Данная проблема типична для предприятий любого размера в силу наличия большого количества рычагов экономического воздействия работодателей на сотрудников;

- пропуск или задержки платежей работодателями (либо государством за служащих госаппарата). Данные проблемы на протяжении нескольких последних десятилетий неискоренимы в странах Латинской Америки[18, c.20].

Опыт Великобритании демонстрирует, что даже наличие четко функционирующей системы персонифицированного учета не гарантирует отсутствия технических ошибок. Безусловно и то, что неизбежно возникновение конфликтных ситуаций и недопонимания по поводу состояния пенсионного счета и из-за недостаточной осведомленности застрахованных. В Великобритании решением данных проблем выступают в достаточной мере жесткие стандарты работы с жалобами граждан для всех организаций, работающих с пенсионными средствами. К тому же, создан специальный орган внесудебного урегулирования пенсионных споров. Оперативное разрешение подобных споров позволяет избежать значительных ошибок (управленческих, технических и др.), рождает доверие людей к системе в целом[17, c.65].

В различных странах существуют определенные ограничения на переход из одного ПФ и другой в течение календарного года. Как говорилось выше, Великобритания и Австралия имеют жесткую систему с затрудненным переходом из фонда в фонд, необходимостью препятствовать чрезмерной текучести средств и инвестировать накопления с возрастающей эффективностью. Но в то же время, излишне жесткая система является инструментом меркантильных работодателей для удержания работников на их местах. Кроме того, невозможность для вкладчиков быстро менять обслуживающий фонд ведет к игнорированию компанией особого подхода к клиентам как своего конкурентного преимущества. Иными словами, за клиентов не надо бороться, а получив их, не следует переживать об их интересах. Безусловно, существует еще множество неявных преград на пути перехода в другой фонд – все они связаны с установлением неприемлемых для клиента условий его осуществления.

 В РФ застрахованным предоставлена возможность перехода от одной УК к другой и/или из ПФР в НПФ один раз в год, в соответствие с существующими законами. Данный подход представляется приемлемым, т.к. устраняет чрезмерную текучесть, позволяя при этом без особых трудностей менять УК и/или ПФ, поддерживая определенный уровень конкуренции[19, c.65].

Следует также отметить, что, несмотря на наличие возможности задать вопрос в ПФР по интересующим аспектам состояния пенсионного счета, законодательством четко не регламентирована процедура урегулирования возникающих споров, если гражданин не считает действия и объяснения представителей ПФР законными. Необходимо введение внесудебной системы разрешения подобных конфликтов, обладающей жесткими регулятивами в вопросах пенсионного регулирования. Такая система, безусловно, пользовалась бы приоритетом у граждан перед судебными исками, поскольку лишь малая толика населения готова нести психологические и финансовые судебные издержки в полной мере. Однако, мало иметь возможность ознакомления с обстоятельствами накопления и управления своими средствами. Немаловажно также (если не сказать - первично) иметь возможность самому определять некоторые инвестиционные процессы, влияющие на доходность пенсионного капитала. Изначально это требует подготовленности лица к выбору фонда и/или УК. К тому же, методика привлечения клиентов должна быть максимально отрегулирована. Для этого, прежде всего, должны существовать альтернативы выбора фондов и УК, а сам вкладчик должен иметь возможность взвесить предлагаемые альтернативы.

Следует иметь в виду, что использование стандартных методик раскрытия информации, сопоставимых с используемыми на РЦБ, не представляется приемлемым. В первую очередь, по причине отсутствия необходимых знаний об аспектах функционирования пенсионной системы у ее рядового участника (клиента). Законодательно установленная аутсайдерская информация не «переведена» на разговорный язык, и как следствие, недоступна. С точки зрения ПФ или УК, разъяснение информации предоставляется для выполнения законодательных норм, и не призвано предоставлять обычному человеку основу рационального выбора метода инвестирования собственных накоплений. Эта проблема в той или иной степени характерна для всех стран, в которых существуют накопительные системы. Следствием подобного утаивания или искажения информации является отсутствие добросовестной конкуренции на рынке НПФ.

 Очевидны три основные проблемы.

- безальтернативные и безакцептные переводы счетов из фонда в фонд по приказу работодателя либо запрещение перехода от государственной к частной УК и обратно. Например, в Перу широко применяется практика переводов всех сотрудников больших предприятий в определенный фонд, с которым достигнута взаимовыгодная договоренность руководства.

- подкуп клиентов либо использование недобросовестной рекламы. Данная проблема характерна для любой страны, в который недостаточным образом урегулирован закон о рекламе.

 - удержание государственным пенсионным фондом клиентуры путем использования законодательно предоставленных ему инструментов. До введения НПФ в России существовала опасность выдвижения ПФР барьеров для перехода в НПФ, а также предоставления негосударственным фондам худших условий для деятельности.

В нормативно-правовых актах некоторых стран предусмотрены случаи, когда средства могут быть изъяты вкладчиком до момента достижения пенсионного возраста. Такие исключения открывают пути к незаконным, мошенническим действиям определенных категорий граждан. Например, в Казахстане отъезд на ПМЖ за границу является законодательно установленным основанием для выдачи ему на руки всей суммы пенсионных накоплений. Мошеннические действия в таком случае основаны на приобретении фальшивых документов из миграционной службы. Подобное стало возможно ввиду отсутствия единой системы учета индивидуальных накоплений в НПФ. Сейчас законодательство Казахстана учитывает многие из приведенных недочетов, установив дополнительные барьеры и ограничения на получение пенсионных средств. К сожалению, в отечественном законодательстве этот вопрос до сих пор не урегулирован. Поверхностно прописан только алгоритм наследования средств пенсионных накоплений. Очевидной остается необходимость конкретизации вопроса о досрочном изъятии средств. Помимо этого, необходимо законодательное регулирование вопросов о праве супругов на пенсионные средства при разводе, праве детей (иждивенцев), порядок изъятия средств по факту присвоения инвалидности и т.п.