V000274 Дипломная работа Овердрафт как специфический вид кредита проблемы и перспективы развития в современной практике российских банков (на материалах ОАО «ВУЗ-банк»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6

1.1.Сущность и особенности овердрафтного кредитования 6

1.2. Классификация овердрафта и специфика определения его лимита 12

1.3. Законодательное и нормативное обеспечение овердрафтного кредитования 19

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 24

2.1. Анализ современных тенденций овердрафтного кредитования 24

2.2. Проблемы оформления и предоставления овердрафта в России 34

2.3. Анализ особенностей предоставления овердрафтного кредитования на примере ОАО «ВУЗ-банк» 38

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ 52

3.1. Рекомендации по совершенствованию кредитования в форме овердрафт 52

3.2. Разработка предложений по овердрафтному кредитованию в ОАО «ВУЗ-банк» 54

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 61

ПРИЛОЖЕНИЯ 66

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время коммерческие банки предлагают населению широкий спектр банковских кредитов.  К одному из предлагаемых продуктов, который все чаще используют российские банки, относится кредит в форме овердрафт. Отличительной чертой овердрафта является его краткосрочный характер. Он позволяет заемщику решить краткосрочные проблемы финансирования задолженности в те периоды, когда расходы заемщика временно превышают поступление денег на его счет. Наибольшую популярность на сегодняшний день получил карточный овердрафт в связи  с широким развитием рынка пластиковых карт, особенно это связано с увеличением зарплатных карт. Организации также все чаще используют овердрафт для восполнения временных кассовых разрывов в ходе своей деятельности. Из всех применяющихся в российских банках механизмов кредитования наибольшей гибкостью обладает, несомненно, овердрафт, предоставляемый в режиме до востребования.

Выбранная тема является актуальной для российского рынка банковских услуг, так как в России данный вид кредитования все больше приобретает популярность. В последующие годы овердрафт также продолжит свое развитие. Это связано, в первую очередь, с удобством и простотой данного вида кредита. Сейчас все большее количество людей и предприятий используют данный вид кредита. Актуальность исследования в теоретической части состоит в анализе и выявлении характерных особенностей овердрафта как банковского кредита, то есть отличие его от классических видов кредитов, а также выявлении его плюсов и минусов. В практическом плане - рекомендации по совершенствованию овердрафтного кредитования в России.

Целью данной работы является рассмотрение особенностей современной практики осуществления овердрафтного кредитования.

Достижение поставленной цели предопределило необходимость решения следующих задач:

• определить сущность, а также преимущества и недостатки данного вида кредитования

• рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафта в России

• выделить особенности овердрафта

• проанализировать современные тенденции овердрафта

Сформулировать рекомендации по усовершенствованию овердрафтного кредитования

Объектом исследования является овердрафт, как один из видов банковских кредитов, предоставляемых российскими банками. Предметом исследования является предоставление и  сопровождение овердрафта в коммерческом банке.

В данной дипломной работе подробно рассмотрен процесс овердрафтного кредитования в ОАО «ВУЗ-банк».

Теоретическую и методологическую основу работы составляют исследования учебной литературы авторов Лаврушина О.И., Белоглазовой Б.Н., Никитина В.М. и др. В процессе исследования также использованы законодательные и нормативных акты, взятые из системы «Консультант Плюс», данные интернета, статьи журналов, положения и инструкций, регламентирующие деятельность ОАО «ВУЗ-банк», а также официальные статистические данные.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Во введении обосновывается актуальность, цели и задачи данной работы. В первой главе рассматриваются  теоретические аспекты овердрафтного кредитования. Во второй главе изложены современные тенденции развития овердрафтного кредитования и  условия предоставления овердрафта в ОАО «ВУЗ-банк». В третьей главе представлены рекомендации по совершенстванию овердрафтного кредитования в России и в ОАО «ВУЗ-банк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1.Сущность и особенности овердрафтного кредитования

Коммерческие банки в настоящее время предоставляют населению широкий спектр банковских продуктов. К числу краткосрочных банковских кредитов, который все чаще используется в практике российских банков, относится кредит овердрафт.

Само понятие офердрафтого счета возникло в 1728 году, когда  Королевский банк Шотландии Royal Bank of Scotland, который открылся за год до этого в Эдинбурге выдал Ульяму Хогу сумму на 1000 фунтов стерлингов больше, чем находилось на его личном счете [55].

В российском законодательстве отсутствует понятие «овердрафт», также нет и официального определения в нормативных актах Банка России.

По своей экономической сути овердрафт является сложной формой краткосрочного банковского кредита. Он представляет собой универсальную форму удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов [17]. Как постоянный источник финансирования офердрафт, как правило, не используется. Основной целью, на которую выдается овердрафт, является устранение платежных разрывов  в финансовой деятельности заемщика.

Таким образом, овердрафт (от английского overdraft - сверх плана, перерасход) - это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заемщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчетный счет в банке, то есть кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете заемщика денежных средств [17].

 В результате данной операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо, которое и будет являться суммой кредита овердрафт. Дебетовое сальдо может быть допущено банком только при оформленном в установленном порядке кредите овердрафт, и только в пределах установленного  в договоре банком лимита овердрафт [32].

Банк производит кредитование счета клиента в рамках установленного лимита. В результате заемщик имеет право снять больше денег со своего лицевого счета, по сравнению с тем, что он имеет в настоящий момент времени. Срок овердрафта, как правило, устанавливается  один год,  с возможностью пролонгирования.

Банк и клиент заключает между собой соглашение, в котором устанавливают максимальную сумму овердрафта (лимит), условия предоставления овердрафта, порядок погашения задолженности, проценты за кредит. Условия предоставления овердрафта должно содержаться в договоре на ведение банковского счета, дополнительных соглашениях к нему или в отдельных договорах на предоставление овердрафта.

Лимит овердрафта - это предел денежной суммы, разрешаемой заемщику уйти в минус [36]. Рассчитывается лимит для каждого заемщика индивидуально,  исходя из расчета среднемесячных поступлений клиента по счету, сроков обслуживания в банке и среднемесячного оборота.

Овердрафт равен разнице между остатком денежных средств на счете клиента и суммой денежных средств, необходимых ему.

Характерной чертой рассматриваемого вида кредитования является  оперативность предоставления без предварительного анализа причин,  вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета.

Погашение овердрафтного кредита осуществляется, как правило, в безакцептном порядке, то есть без предварительного согласия заемщика. Как только денежные средства поступают на счет заемщика, одновременно с этим происходит  списание суммы задолженности. Порядок погашения задолженности может отличаться в разных банках. Примерный порядок погашения платежей представлен на рисунке 1.

Рисунок 1. Порядок погашения платежей по овердрафту

Таким образом, при возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента в первую очередь направляются на погашение комиссий по овердрафту, а уже затем  на погашение процентов и основного долга.

При несвоевременном погашении овердрафта на сумму пророченной задолженности могут начисляться повышенные проценты за каждый день просрочки платежа.

Оформить овердрафт могут как физические, так и юридические лица.

Любой человек, подходящий под финансовые требования банка, может оформить овердрафт, заключив с банком договор овердрафта. При этом банк оформит пластиковую карту такому клиенту.

Предпочтительной картой, к которой подключают услуга овердрафт, является зарплатная.  Делается это по той причине, что банк следит за периодичностью поступления денежных средств на карту и их объем и, исходя их этих значений, рассчитывается возможная максимальная сумма для овердрафта. Чаще всего сумма на овердрафт равняется 30% - 50% от объема месячного заработка. Также может быть привязана карта с лимитом овердрафта и при открытии вклада в банке. Так, если клиенту понадобятся деньги раньше окончания срока действия депозита, он может воспользоваться овердрафтом, не разрывая досрочно договор, и погасить его потом.

Главная причина востребованности такого кредитного продукта как овердрафт для юридических лиц заключается в недостатке средств для оплаты существующих расчетных документов, который независимо от денежных поступлений на счет дает возможность избежать задержек в осуществлении платежей.    

Плата за пользование овердрафтом взимается в виде:

• процентов за пользование заемными средствами, которые  рассчитываются исходя из дебетового сальдо по счету за время пользования кредитом

• комиссионная плата за возможность пользования овердрафтом (по тарифам банка)[35]

У овердрафтного кредитования, существуют свои особенности:

1. овердрафт  относится к краткосрочным кредитам, максимальный срок которого составляет 12 месяцев (по договоренности с банком срок можно продлить)

2. сумма кредита определена лимитом, который устанавливается в договоре овердрафта. Лимит же зависит от среднемесячного дохода

3. неограниченная возобновляемость в течение всего срока действия кредитования (клиент может занимать денежные средства у банка в недостающей ему сумме любое количество раз)

4. обязательное погашение кредита не менее одного раза в период (обычно это месяц)

5. начисление процентов исключительно по фактической сумме задолженности

6. начисление процентов производится ежедневно (некоторые банки предоставляют своим клиентам льготные периоды кредитования, то есть в течение нескольких дней проценты по кредиту могут не начисляться)

7. снятие средств осуществляется по мере необходимости любыми нужными суммами, но в пределах установленного лимита овердрафт

8.  автоматическое погашение кредита при поступлении на счет зарплаты или любых других средств

9. оперативность и  простота предоставления кредита - без предварительного анализа причин,  которые вызывают необходимость в средствах

10. договор овердрафта является дополнительным соглашением к договору банковского счета

Овердрафт относится к самостоятельному виду банковского кредита, существенно отличающимся от других предоставляемых банками видов кредитов.

Исходя из всего вышеперечисленного можно выделить преимущества и недостатки данного вида кредитования. Преимущества и недостатки приведены в Таблице 1.

Таблица 1.

Преимущества и недостатки офердрафта

Преимущества Недостатки

Предоставление овердрафта автоматически, либо                               с минимальным комплектом документов Так как кредит краткосрочный, то сумма задолженности при поступлении средств списывается в полном объеме, а не по частям

Проценты начисляются только на использованную сумму, а не на весь лимит

Ограниченный перечень клиентов, которые могут получить лимит овердрафта (преимущественно клиенты банка, имеющие расчетный счет)

Не является целевым кредитом Ограничен лимит овердрафта

Легкость и простота в оформлении Высокая процентная ставка

Возможность использования только части суммы лимита Необходимо ежемесячно поддерживать оговоренный с банком оборот по расчетному счету

Отсутствие залогового обеспечения

Возобновляемость овердрафта

Заемщик сам регулирует объем долга перед банком

Достоинства данного краткосрочного кредита видны сразу. Когда на счете недостаточно средств, можно в любую минуту получить в банке нужную сумму.

Проценты по овердрафту практически всегда выше, чем по целевым кредитам или кредитам с обеспечением, так как отсутствие обеспечения повышает риск невозвращения кредита.

Вообще овердрафт уже долгое время используется и широко распространен за рубежом. В России же такой банковский продукт как овердрафт появился относительно недавно. Люди в нашей стране предпочитают больше потребительское кредиты. Сегодня овердрафт - это возможность удобно и быстро оформить займ на свои нужды. Оформить овердрафт сегодня можно достаточно быстро и просто, при этом условия и требования к заемщикам существенно смягчены.

Увеличение же популярности этого кредита в России обусловлено массовым переходом предприятий на выплату заработной платы посредством пластиковых карт.

1.2. Классификация овердрафта и специфика определения его лимита

Кредиты в форме овердрафт можно разделить на несколько видов.

В первую очередь, овердрафт может предоставляться физическим и юридическим лицам. Каждая кредитная линия имеет свою специфику и особенности.

Классифицировать овердрафт можно по нескольким критериям:

1. По принадлежности заемных средств:

• разрешенный (предусмотренный банком)

Говоря об овердрафте, подразумевают разрешенный овердрафт, когда кредитор дает на это свое согласие. Если в договоре с банком указана возможность использование средств сверх счета и отрыт кредитный лимит, то овердрафт является разрешенным, но это касается только тех средств, который заемщик тратит в пределах кредитного лимита.

• технический или неразрешенный (превышение установленного лимита)

Если сумма по кредиту превышает допустимый предел, возникает неразрешенный овердрафт. Этот перерасход должен быть незамедлительно погашен клиентом. Как правило, банки предоставляют для этого нескольких дней. Также возможно, что за перерасход кредитной организацией могут быть наложены штрафные санкции, если заемщик вовремя не погасит разницу в суммах. Также банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке.[51]

Так как нормативного документа по ЦБ РФ по расчету лимита овердрафта не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита для заемщика.

Для физических лиц разрешенный офердрафт может быть:

• зарплатный (в качестве поручителей выступает работодатель заемщика, обычно составляет 30-50% от ежемесячных поступлений)

• при вкладе (может составлять от 50 до 100% от суммы вклада)

 В некоторых банках существуют виды вкладов с оформлением овердрафтной карты при вкладе. Оформляя такой вклад клиент, при появлении потребности в деньгах, можно не расторгать договор вклада, а использовать кратковременный банковский овердрафт, не потеряв проценты по депозиту.

Величину овердрафта для каждого клиента банки рассматривают и устанавливают индивидуально, из расчета среднемесячных поступлений клиента на счет и применяемой банком методики расчета лимита овердрафта. Также банк может установить ограничения по максимальному лимиту овердрафта на одного заемщика.

Для юридических лиц овердрафт имеет несколько разновидностей в зависимости от условий кредитования и погашения (для каждого из видов существует своя методика расчета лимита):

1. Стандартный овердрафт (классический) - предоставляется для исполнения платежных поручений клиента и оплаты  расходов, связанных с их исполнением, а также кассовых документов, несмотря на недостаточность или отсутствие денежных средств на счете.

Лимит стандартного овердрафта рассчитывается по формуле:

L = T / 2

где: L - Лимит овердрафта,

Т - минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента, который рассчитывается:

• из каждого месячного кредитового оборота по счету за предыдущие три полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете  банк не использует полученные средства по кредитам

• из полученных результатов за 3 месяца банком выбирается месяц с наименьшими оборотами

2. Авансовый - предусмотрен для привлечения в банк новых клиентов, а также для удержания уже имеющихся. Предоставляется банком для привлечения клиента или возврата его на расчетно - кассовое обслуживание в банк.

Предоставляется надежным клиентам, которые удовлетворят требованиям банка.

Лимит овердрафта авансом рассчитывается по формуле:

L = T (a) / 3

где: L - Лимит овердрафта,

 Т (а) - минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за минусом предстоящих платежей по погашению обязательств по кредитам и уплате процентов кредиторам, который рассчитывается следующим образом:

• из каждого месячного кредитового оборота по счету за предыдущие три полных месяца вычитаются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные средства по кредитам и поступления денежных средств со счетов клиента, открытых в других банках

• из полученных результатов за 3 месяца, выбирается месяц с наименьшими оборотами и  из него вычитают суммы предстоящих платежей клиента по погашению кредитов за два  предстоящих месяца

Решение о предоставлении овердрафта авансом принимается по истечению 30 календарных дней.

3. Под инкассацию -  предоставляется клиентам, которые инкассируют или сдают выручку в банк.

Клиенты должны удовлетворять требованиям банка и  иметь не менее 75% оборотов, по кредиту расчетного счета которого составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).

Лимита овердрафта под инкассацию рассчитывается по формуле:

L = I / 1.5

где: L - Лимит овердрафта,

 I - минимальный месячный объем наличных поступлений клиента, который рассчитывается следующим образом:

• из каждого месячного объема поступления наличных на счет клиента за последние три полных месяца вычитается по три максимальных зачисления выручки в течение соответствующего месяца

• из полученных объемов наличных поступлений банк выбирает наименьший.

4. Технический овердрафт - данная форма кредита не требует  подтверждения своих доходов, предоставляется клиентам, на счет которых регулярно поступают  гарантированные платежи.

Это могут быть такие платежи как доход от покупки или продажи валюты на биржах, акций и другие. При отсутствии или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента, необходимых для завершения расчетов к проведению платежными системами операциями банк произведет оплату таких операций за данного клиента. В результате произведенной оплаты у клиента возникает задолженность перед банком.

Существуют следующие причины возникновения технического овердрафта:

• колебание курсов валют

 Например, клиент совершает покупку в валюте, отличной от валюты счета его карты. В момент проведения операции покупки платежная система пересчитывает сумму покупки по текущему курсу, когда же происходит окончательный расчет с банком курс валюты изменился, и, в свою очередь,  сумма к списанию с карты увеличилась, превысив остаток на счету (либо кредитный лимит)

• оффлайновые операции,  которые проводятся без подтверждения покупки банком

В этом случае клиенту продадут товар либо услугу, даже если на счете недостаточно средств

• операции с кредитными картами, когда на ней присутствуют неподтвержденные операции.

Как правило, при расчете доступного лимита по кредитной карте банк не учитывает сумму текущих неподтвержденных операций. Овердрафт возникает в случае, когда списание сумм с ранее неподтвержденных банком операций произошло после того, как клиент исчерпал доступный ему кредитный лимит

• техническая ошибка программного обеспечения банка

Например, двойное списание одной и той же суммы с карты.  В этом случае если на карте остаток меньше, чем сумма ошибочной операции, возникает овердрафт. После обнаружения ошибки банк осуществляет возврат средств на карту, и овердрафт закрывается. Может быть и другой вариант - двойное зачисление одной и той же суммы на карту. В таком случае, если клиент использовал денежные средства, а  только затем банк осуществил списание с карты ошибочно зачисленной суммы, возникает ситуация, когда остаток на карте будет меньше суммы ошибочной операции, и также возникает овердрафт[23]

Лимита технического овердрафта рассчитывается по формуле:

L = 0,95 x Su x K

или

L = 0.95 x S

где: L - Лимит овердрафта, Su - средства в валюте, направленные на конвертацию, K - Биржевой курс на день перевода средств, S - гарантированные поступления на счет клиента в течение ближайших трех рабочих дней. После поступления денежных средств на счет клиента технический овердрафт закрывается.[37]

Юридическим лицам для того, чтобы получить технический овердрафт нужно подать заявку на предоставление технического овердрафта, с полным описанием операции, в результате которой  ожидается поступление средств на расчетный счет и указанием даты поступления, копию договора,  и  других документов, подтверждающих указанные в заявке операции.

По всем установленным лимитам кредитования по овердрафту начисляются проценты. При погашении образовавшейся задолженности в течение одного дня проценты не взимаются, что является привлекательным для клиентов.

1. По времени погашения задолженности:

• непрерывный - долг выплачивается частями в течение установленного срока до полного погашения задолженности

• с обнулением – клиент должен внести всю сумму задолженности в установленные банком сроки погашения, как правило, в течение месяца

2. По характеру обеспечения обязательств:

• бланковый (с одним поручительством или вообще без него)

• обеспечением является имущество заемщика[40]

3. По установленному лимиту:

• овердрафт с фиксированным лимитом - лимит установлен в виде фиксированной суммы

• овердрафт с плавающим лимитом - лимит устанавливается в следующем порядке: изначально устанавливается фиксированная сумма лимита, с условием ее изменения в зависимости от объема кредитового оборота по счету за установленный в договоре овердрафта контрольный период. В последующем, по истечении каждого контрольного периода, лимит овердрафта изменяется банком пропорционально доле в процентах от суммы фактически проведенного кредитового оборота за контрольный период[33]

Разнообразие видов овердрафта позволяют выбрать наиболее удобный и оптимальный вид кредита. Для каждого из видов существует своя методика расчета максимально возможного денежного лимита, при расчетах значительное влияние на решение оказывает личность заемщика и размеры его постоянного дохода. Следует также принять во внимание, что в различных банках существуют свои требования к заемщикам, а также индивидуальные показатели оценки и принятия решений по размерам кредитов.

1.3. Законодательное и нормативное обеспечение овердрафтного кредитования

В России специальные   нормативные   документы, которые  регулируют порядок кредитования  по  овердрафту,  отсутствуют,  поэтому все основные условия  по овердрафту регулируются договором заемщика с банком, а также нормами законодательства о кредите.

Таким образом, к нормативным документам, относящимся к регулированию овердрафтного кредитования относятся:

1. Гражданский кодекс РФ

Гражданский кодекс РФ регулирует отношения овердрафтного кредита в статье 850 «Кредитование счета», в соответствии с данной статьей: В случае, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие на счете денежных средств (кредитование счета), то банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления этого платежа». При этом права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (гл. 42 Заем и кредит), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

При этом данный  договор должен быть рассмотрен как смешанный (п. 3 ст. 421 ГК), так как в нем объединяются элементы договора банковского счета и кредитного договора.

Таким образом, исходя из данных статей можно сказать, что стороны имеют право включить в договор банковского счета условие о предоставлении банком  клиенту кредита при временном отсутствии средств на счете (овердрафт), если это условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета. В большинстве же случаев условие об овердрафте может быть включено в договор банковского счета без каких-либо на то ограничений.

Если банком было получено заявление от клиента о расторжении договора банковского счета или закрытии счета, то указанный смешанный договор в силу пункта 3 статьи 450 ГК РФ считается измененным, так как прекращается только один из элементов смешанного договора (договор банковского счета), другой (кредитный договор) - остается. Обязанность банка по кредитованию прекращается, а клиент в соответствии с условиями договора должен возвратить фактически полученную сумму кредита и выплатить проценты за пользование.

Несанкционированный овердрафт попадает под действие Гражданского кодекса РФ в главе 60 «Обязательства вследствие неосновательного обогащения». Согласно  данной главе в пункте 2 статьи 1107 ГК, на сумму возникшего непредусмотренного овердрафта подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами с того времени, когда клиент узнал или должен был узнать о появлении задолженности на карте. Проценты начисляются согласно статье  395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства», в которой указано, что за пользование чужими денежными средствами в случае их неправомерного удержания или неосновательного получения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.