V000111 Дипломная работа Разработка предложений по повышению экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами

Введение…………………………………………………………………….....3

1. Теоретические основы управления операциями коммерческого банка с пластиковыми картами………………………………………………………………5

1.1. Сущность и роль операций коммерческого банка с пластиковыми картами в экономике банка………………………………………………………….5

1.2. Особенности повышения экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами………………………………….21

2. Направления повышения экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами………………………………….28

2.1. Анализ экономической эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «Сбербанк России»………………………………………………28

2.2. Разработка предложений по повышению экономической эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «Сбербанк России» и их экономический эффект…………………………………………………………39

Заключение…………………………………………………………………...52

Список используемой литературы………………………………………….56

Введение

Сегодня, в условиях развития мировых хозяйственных связей нельзя не заметить процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков.

Объектом исследования дипломной работы является экономика банка ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является экономическая эффективность операций коммерческого банка с пластиковыми картами.

Целью исследования дипломной работы является разработка предложений по повышению экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами.

Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных задач:

- исследовать сущность и роль операций с пластиковыми картами в экономике банка;

- рассмотреть особенности повышения экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами;

- проанализировать экономическую эффективность операций с пластиковыми картами в ОАО «Сбербанк России»;

- разработать предложения по повышению экономической эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «Сбербанк России» и определить их экономический эффект.

Первая глава дипломной работы посвящена теоретически вопросам. Она отражает сущность и роль операция с пластиковыми картами, а также особенности повышения экономической эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами.

Во второй главе проведен анализ и разработаны предложения по повышению экономической эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «Сбербанк  России».

Глава 1. Теоретические основы управления операциями коммерческого банка с пластиковыми картами

1.1. Сущность и роль операций коммерческого банка с пластиковыми картами в экономике банка

Начать свою работу хотелось бы с описания процесса становления системы безналичных расчетов в банке, который привел к образованию банковских пластиковых карточек. Историческое развитие хозяйственных систем можно рассматривать, как  бесконечную цепочку попыток облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономических отношений.

Расчеты – это обмен информацией между плательщиком и получателем денежных средств, а также между финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. Платеж - безотзывная и безусловная передача денежных средств плательщиком получателю, которая завершает процесс расчетов.

С появлением и развитием банков помимо налично-денежного обращения начала складываться и система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты, открывали счета юридическим и физическим лицам. Все это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода средств с одного счета на другой.

В настоящее время растет роль банков на рынке обслуживания безналичных расчетов юридических и физических лиц.  Безналичные расчеты- платежи, осуществляемые путем документооборота, как в виде материального обращения письменных документов, так и в виде магнитных записей. [1]

Одним из инструментов организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.

Пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу (физическому или юридическому), возможность безналичной оплаты товаров или услуги и получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).[2]

Деятельность коммерческого банка, которая связана с выпуском банковских карт, открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использованием выданных им пластиковых банковских карт называется эмиссией банковских карт. Коммерческий банк, осуществляющий эмиссию (выпуск) банковских карт – эмитент. Любая, выпущенная в обращение банком пластиковая карта, принадлежит банку, который ее выпустил.

Держателем банковской карты является клиент банка, заключивший договор с кредитной организацией-эмитентом на открытие банковского счета или банковского вклада, на выдачу кредита или прочие услуги, который предусматривает осуществление операций с использованием банковской карты. Держателем банковской карты является физическое лицо или уполномоченный представитель юридического лица. Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Банковские карты, выдаваемые банком-эмитентом физическим лицам, бывают следующих типов:

1. Расчетная карта - банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств;

2. Кредитная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.[3]

Любая пластиковая карта на своей поверхности имеет четкие изображения: название и логотип банка, логотип и название международной платежной системы (VISA, Maestro, ELEKTRON, MasterCard).

Банковская карта выдается физическому лицу, не зависимо от его гражданства (как резиденту, так и не резиденту). По одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетные карты, кредитные карты) одной или различных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом.

С целью улучшения сервиса для  клиентов каждый банк разрабатывает различные привлекательные варианты использования банковских карт.

Далее в своей работе мне бы хотелось рассмотреть принципы работы карточного счета и банковской карты.

1.Текущие банковские счета с прикрепленной расчетной (дебетовой) картой, относятся к разряду счетов, которые работают по принципу вкладов до востребования. За хранение средств на текущих карточных счетах банки устанавливают проценты с минимальными процентными ставками, или вообще не устанавливают. Например, Сбербанком России проценты на текущий счет с прикрепленной дебетовой картой Maestro «Социальная», которая предназначена для выплаты пенсий, начисляются в размере 3,5% годовых.

Для обслуживания текущих счетов используются дебетовые пластиковые карты разных международных платежных систем (VISA Classic, MasterCard MASS, VISA ELECTRO). Проведение расходных операций с помощью дебетовых карт осуществляется только в пределах остатка денежных средств на карточном счете. Многие банки предлагают клиентам услугу, которая представляет собой выпуск нескольких карт, привязанных к одному карточному счету. То есть кроме основной карты, выданной на имя владельца счета банковской карты, могут, по его ходатайству, выдаваться и дополнительные дебетовые карты, например, членам его семьи.

Счета дебетовых карт, в зависимости от их назначения, пополняются денежными средствами за счет:

- перечисления заработной платы организацией клиента;

- перечисления стипендий учебными заведениями;

- перечисления пенсий и пособий социальными службами;

- внесением наличных денежных средств самим держателем карты;

- получения денежных средств со счета другой банковской карты, путем перечисления средств через банкоматы, имеющие такую функцию;

- перечисление средств со счетов срочных вкладов по окончании срока вложения (по договору) и отсутствии или нежелании осуществлять пролонгацию вклада;

- зачисление средств физических лиц, поступающих по системам денежных переводов.

Расчетная (дебетовая) карта очень распространена и удобна в применении, и по ней можно:

- получать деньги через банкомат, как своего банка, так и других банков;

- получать деньги через кассу расчетного центра банка;

- производить безналичные расчеты за услуги предприятиям сервисной сети;

- осуществлять покупки товаров в магазинах, имеющих установленные терминалы вашего банка;

- осуществлять оплату услуг связи;

- производить перевод денежных средств с одной банковской карты на другую;

- оплачивать услуги спутникового телевидения и др.

Расчетные карты выдаются физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для оформления отдельных видов карт в банк необходимо предъявить, кроме паспорта и ИНН - пенсионное удостоверение или студенческий билет. Дебетовая расчетная карта позволяет использовать средства только в пределах средств зачисленных на этот счет. Для каждого вида банковской карты каждым банком устанавливается свой суточный лимит выдачи наличных денежных средств.

Например, на карточный счет перечислена заработная плата в сумме 60000 руб., эту сумму можно получать в банке или снимать через банкоматы и терминалы по дебетовой карте. Но если суточный лимит выдачи наличности по банковской карте установлен в размере 30000 руб., то получение всей суммы средств наличными в банкомате может растянуться на несколько дней.

Длительное хранение средств на таких счетах процентных доходов не приносит из-за низких процентных ставок или отсутствия ставок вообще. По большинству карточных счетов взимается плата: за годовое обслуживание счета, за получение наличных денежных средств через кассу или банкомат, за обслуживание карты.

2. Срочный вклад, параллельно с которым клиенту открывается текущий карточный счет, с прикрепленной к нему расчетной (дебетовой) картой.

Этот вид услуги отдельные банки практикуют при оформлении срочных вкладов (депозитов). Данная услуга банка предлагается вкладчикам как одно из условий по отдельным видам срочных вкладов. Вкладчику, параллельно со счетом срочного вклада, оформляется текущий карточный счет с прикрепленной к нему банковской расчетной картой, которая, как правило, выдается клиенту банка бесплатно.[4]

В соответствии с условиями договора срочного вклада, на открытый текущий счет банковской карты могут зачисляться:

- проценты;

- проценты и сумма самого вклада по окончании срока вложения.

По срочным вкладам снятие процентов или сбережений осуществляется только через банковскую карту.

В чем же плюсы данной услуги банка для вкладчика?

Во-первых, по окончании срока вклада можно не торопиться в банк за вкладом и не спешить при выборе нового вложения средств, так как сбережения хранятся в банке.

Во-вторых, если появится потребность в денежных средствах, то можно использовать проценты, перечисляемые на этот счет или средства самого вклада, зачисленные при истечении срока вложения. Банковская карта облегчит процедуру получения денежных средств через любой банкомат.

В-третьих, открытую расчетную карту можно использовать для своих целей при поездках и покупках в магазинах через терминалы, периодически пополняя ее средствами в дальнейшем.

А что дает данная услуга банкам?

Банк получает на некоторое время дополнительные и уже почти бесплатные ресурсы. И так как снятие денежных средств через банкомат ограничено суммой дневного лимита, то и снятие всей суммы вклада, если она значительная и превышает дневной лимит, происходит в течение нескольких дней. Клиент, возможно, заплатит и комиссию за получение наличных средств через банкомат. Ключевая цель банка, связанная с выдачей дебетовой карты, это удержать клиента в банке. И большая часть клиентов, как показывает практика, оставит свои сбережения на карточных счетах на более длительный срок или  же вновь разместит их на срочные вклады в этом же банке.

3. Срочный вклад, параллельно с которым клиенту открывается ссудный счет, к которому прикрепляется кредитная карта. Это очень удобное сочетание двух услуг банка для вкладчиков, а особенно для тех, кто имеет средние и большие вклады. Особенность сочетания двух услуг заключается в том, что одновременно с открытием срочного вклада, вкладчику открывается и ссудный счет, т.е. открывается кредитная карта, по которой можно получить кредит.

Сумма кредита устанавливается банком в определенном проценте от суммы вклада, как правило, не превышающем размера в 60-70 % от суммы вклада. Вклад же в свою очередь выступает определенным залогом по кредитованию.

Давайте рассмотрим на примере какую же выгоду от такого применения кредитной карты можно получить. Допустим, клиент положил на годовой срок вклад в размере 300 000,00 руб. под высокий процент в 10% «годовых». Через 6 месяцев, т.е. в середине срока вклада ему вдруг срочно потребовалась часть этих сбережений на 2 месяца с последующим их восстановлением. При досрочном расторжении депозитного договора, все начисленные ранее проценты банком аннулируются, а взамен начисляются проценты по ставке до востребования. Упущенный доход за все время хранения вклада может составить 14 850,00 рублей (10% - 0,1% = 15 000,00 - 150,00). Если же договор по депозиту не расторгать, а воспользоваться прикрепленной к срочному вкладу кредитной картой и получить кредит в размере, допустим, 70% от суммы депозита, то есть 210 000,00 рублей, то клиент еще останется с выигрышем. Проценты по депозиту продолжают начисляться, и за год составят 30 000,00 рублей. Проценты по кредиту, допустим, по минимальной ставке банка в 15% «годовых», за два месяца составят 5 250,00 руб. В результате чистый доход вкладчика может составить 24750,00 руб.

4. Текущий банковский счет, к которому прикрепляется пластиковая карта с разрешенным овердрафтом.

Пластиковая карта с разрешенным овердрафтом наиболее интересная форма использования пластиковой карты, прикрепленной к текущему счету. Пластиковая карта в данном случае имеет два применения: она используется и как расчетная и как кредитная. Называется она картой с разрешенным овердрафтом или дебетовой (расчетной) картой с наличием лимита кредитования (овердрафта).

Сегодня банки открывают физическим лицам текущие счета и выдают карты с разрешенным овердрафтом чаще всего в рамках «зарплатных» проектов корпоративных клиентов. Некоторые банки делают шаг вперед и начинают рассматривать вопрос открытия счета и выпуска дебетовой карты с разрешенным овердрафтом для лиц, не являющихся работниками корпоративных клиентов банка.

Предлагая владельцам пластиковых карт (физическим лицам) такую услугу, как овердрафт, банки внедряют новую форму кредитования физических лиц - «до зарплаты». Особенностью данного кредитного продукта банков является то, что клиенту расчетной карты открывается кредитная линия с определенным лимитом кредитования.[5]

Итак, если клиент, относится к сотрудникам предприятия, которое является корпоративным клиентам банка, и получаете заработную плату на личный (текущий) банковский счет, который привязан к пластиковой карте, то он может оформить в банке кредитную линию «Овердрафт».

Рассмотрим что же такое овердрафт, оформленный к счету пластиковой карты. Овердрафт, это возобновляемый кредит (кредитная линия), который выдается для пополнения личного банковского счета физического лица, когда средства клиента уже закончились.

При недостаточности средств на текущем счете для решения отдельных срочных задач или мелких проблем, получение кредита овердрафт – это идеальный выход из ситуации. Это своего рода небольшой и легко погашаемый кредит. По карте «овердрафт» оформляется возобновляемый кредит в размере 60-70 % от среднемесячного дохода клиента. Погашение овердрафта производится в течение 30 дней с момента очередного начала использования кредита по карте.

Для получения банковской карты с овердрафтом клиентам необходимо предоставить в банк документы:

- заявление на открытие банковского счета и получение банковской карты с лимитом кредитования;

- документ, удостоверяющий личность;

- заверенную работодателем копию трудовой книжки;

- документ, подтверждающий образование (не всегда);

- дополнительное обеспечение (иногда), если фирма не является корпоративным клиентом банка, а возможный лимит кредитования, выше планки по кредитованию без обеспечения, установленной в вашем банке;

- справку о средней заработной плате, если она не перечисляется на счет в банке (не всегда).

5. Ссудный счет, к которому прикрепляется кредитная карта. Это разновидность потребительского кредитования через кредитные карты, прикрепленные к ссудному счету.

Ссудный счет с прикрепленной к нему кредитной картой - это банковский ссудный счет, на котором банк учитывает предоставление и возврат кредита конкретного ссудополучателя. Держатель кредитной карты осуществляет операции по ссудному счету в пределах установленного ему банком лимита кредитования, иными словами - расходует заемные средства.

Оформление кредитной карты – это очень простой и удобный способ получения нецелевого кредита, который позволяет ссудополучателю рассчитываться за товары, оплачивать различные услуги, снимать наличные в банкоматах.

Срок кредитования по различным кредитным картам составляет, как правило, 2 – 3 года. Это возобновляемое кредитование в пределах доступного лимита кредитования. Если клиент при первом получении кредита по кредитной карте не исчерпал лимит кредитования, то он в любой момент можете вновь воспользоваться доступным остатком лимита для своих нужд (получить наличные через банкомат, оплатить покупки и услуги).

При данном кредитовании, банки не настаивают на ежемесячном погашении всего кредита по кредитным картам, но обязательно предложат ежемесячно погашать:

- минимальный процент (у каждого банка свой) от остатка задолженности по кредиту;

- проценты за месяц;

- пени за задержку оплаты предыдущего платежа, если была задержка;

- комиссий за предоставление кредита (за снятие наличных сумм, за обслуживание карточного счета и т.д.).

Максимальная сумма лимита кредитования у каждого банка свой и  определяется он по определенной методике от среднемесячной заработной платы и ограничивается предельной суммой кредитования по данному виду кредита.

Для того чтобы к концу срока кредитования погасить всю сумму кредита, владельцу кредитной карты необходимо активно увеличивать суммы средств, которые направлены на погашение кредита и контролировать ежемесячные остатки ссудной задолженности .[6]

Изучив принципы работы карточного счета и банковской карточки, я хотела бы перейти к рассмотрению процесса производства и дальнейшего использование пластиковых карт. Он включает в себя следующие этапы:

1) изготовление пластиковых карточек установленного в данной платежной системе формата с логотипом банка;

2) персонализация карточки, то есть тиснение номера, фамилии и имени клиента, кодировка магнитной полосы и/или электронного чипа;

3) открытие и ведение карточных счетов клиентов;

4) обработка операций по карточкам;

5) проведение расчетов по операциям.[7]

Пластиковые карты изготавливаются из полимерного материала на основе поливинилхлорида и его модификаций.

Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все характеристики пластиковых карт, начиная от физических свойств, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке тем или иным способом:

ISO-7810 «Идентификационные карты – физические характеристики»;

ISO-7811 «Идентификационные карты - методы записи»;

ISO-7812 «Идентификационные карты - система нумерации и процедура регистрации идентификаторов эмитентов» (5 частей);

ISO-7813 «Идентификационные карты - карты для финансовых транзакций»;

ISO-4909 «Банковские карты - содержание третьей дорожки магнитной полосы»;

ISO-7816 «Идентификационные карты - карты с микросхемой с контактами» (6 частей).

Геометрические размеры производства пластиковых карт должны соответствовать требованиям ISO-7810 «идентификационные карты - физические характеристики» и иметь следующие размеры:

ширина - 85,595 ± 0,125 мм

высота - 53,975 ± 0,055 мм

толщина - 0,76 ± 0,08 мм

радиус окружности в углах - 3,18 мм.

Говоря об этапах производства пластиковых карт и их дальнейшего использования, мне бы хотелось уделить особое внимание такому понятию как персонализация. При выдаче карты клиенту осуществляется ее персонализация. На карту заносятся данные, которые идентифицируют карту и ее держателя, а также осуществляют проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег.

Существует еще оно понятие, которое применяется к операциям с использованием пластиковых карт. Это авторизация - процесс подтверждения продажи или выдачи наличных по карте. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карты и его финансовых возможностей.

Авторизация проводится автоматически. Пластиковая карта помещается в терминал, данные считываются с карты, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карты со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию путем установления связи с базой данных платежной системы (on-line режим), либо  путем осуществления дополнительного обмена данными с самой картой (off-line авторизация). При выдачи денежных средств процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что денежные средства в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

Технология выполнения операций с картами, и их обработка  определяется в рамках каждой платежной системы, в виде спецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт пла¬тежных системах. Технологии выполнения операций с пластиковыми картами разных платежных систем должны быть совместимы. Любая точка приема карт (магазин или отделение банка) заинтересована в работе по единым правилам. Совместимость  карт достигается за счет следования стандартам. Как говорилось ранее, существует ряд международных стандартов, определяющих свойства карт, начиная от физических свойств, размеров карт, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карте. Поэтому принимающие карту предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть). [8]

Особенностью продаж и выдачи денежных средств по картам является то, что товары и денежные средства предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий в течение некоторого времени. Банк-эмитент, выпустивший пластиковые карты, выступает гарантом выполнения платежных обязательств. Поэтому карты на протяжении всего срока действия являются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) лишь получают их в пользование.