H000946 Дипломная работа Рынок банковского корпоративного кредитования в РФ, основные проблемы и тенденции развития

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 4

1.1.Сущность, формы и виды банковского корпоративного кредитования 4

1.2.Понятие, виды и классификация корпоративных клиентов 4

1.3.Роль и место кредитования в деятельности коммерческого банка 4

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «МТС БАНКА») 4

2.1.Особенности российского рынка банковского корпоративного кредитования 4

2.2.Краткая характеристика банка и виды кредитных продуктов корпоративным клиентам банка 4

2.3. Оценка обеспечения по кредиту. Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц в банке 4

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ПОВЫШЕНИЯ ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 4

3.1. Перспективы развития рынка корпоративного кредитования на современном этапе 4

3.2. Меры совершенствования инструментов и методов корпоративного кредитования и механизмов их применения 4

3.3. Рекомендации по совершенствованию системы выявления и мобилизации резервов снижения рисков корпоративного кредитования 4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 4

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ 4

ПРИЛОЖЕНИЯ 4

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Во многом благодаря банковскому сектору России возможно оказывать колосальную поддержку реальному сектору экономики в развитии приоритетных отраслей, трансформируя имеющиеся денежные средства в кредиты, которые могут получить  хозяйствующие субъекты промышленности, сельского хозяйства, наукоемких отраслей непроизводственной сферы, разрабатывающие и внедряющие инновационные технологии поэтому данная тема очень актуальна. Основа экономики России – реальный сектор, который определяет ее уровень и специализацию.

В реальном секторе экономики России доминирующую позицию занимают отрасли по добыче сырья и топлива и производству энергии и материалов. К отраслям, ориентированным на внешний рынок относятся металлургия, ТЭК, значительная часть химии, лесопромышленного комплекса, ОПК и обслуживающие их отрасли (трубопроводный и морской транспорт), остальные отрасли ориентированы на внутренний рынок. Согласно опыту экономически развитых стран, укреплению и росту экономики в долгосрочном будущем содействует развитие обрабатывающих отраслей, а не добывающих.

В процессе интеграции в глобальную систему мировой экономики продукция многих отраслей реального сектора экономики России не сможет противостоять конкуренции со стороны иностранных компаний, у которых есть в арменале современная материально-технологическая база и внешние источники доступных финансовых ресурсов, стимулирующих их постоянное развитие.

Первоочередной задачей банковской системы должно быть кредитование процессов, связанных с качественным изменением капитальной базы предприятия. Значит, актуальным является создание условий для размещения банками денежных средств в долгосрочной перспективе. Государство должно развивать и стимулировать банковское кредитование корпоративных клиентов реального сектора экономики посредством законодательного регулирования кредитно-финансовой системы, осуществления налоговой и денежно-кредитной политики, а также при помощи отдельных институтов государственной власти принимать участие в деятельности кредитных институтов и небанковских организаций.

На сегодняшний день роль кредита очень важна для развития экономики в целом и отдельных организаций в частности. Мировой финансовый кризис неблагоприятно отразился в национальной экономике, в первую очередь в сфере кредитных отношений, тем самым затронул вопрос о производительных качествах кредита.

Уменьшение объемов выдаваемых кредитов в кризисный и посткризисный период неизбежно снизил деловую активность российских крупных предприятий, что привело к падению темпов роста экономики.

Нелья не заметить, в научном отношении, что в последние годы (в частности в западной экономической литературе) кредит как объект теоретических исследований вызывает малый интерес; кредит в основном рассматривают с позиции описания сопровождающих его процессах, анализа кредитного риска. Монографические исследования встречаются редко. Фактически фундаментальные теоретические проблемы  не решаются. Так же остается не решеным до конца положение кредита.

Таким образом, вопрос о роли кредита для корпоративного кредитования в России достаточно актуален.

Степень изученности темы. Анализ системы банковского кредитования представлен в работах экономистов И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, С.Л. Корниенко, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, И.Д. Н.А. Савинской, В.М. Усоскина и др.

Исследованию проблем и аспектов форм и видов кредитов посвящены многочисленные отечественные и зарубежные работы. Основу для  исследования заложили такие зарубежные экономисты, как М. Вебер, В. Зомбарт, Р. Кантильон, Дж.М. Кейнс, Ж.Б. Кольер, А. Маршалл, А. де Монкретьен, Д. Рикардо, А. Смит, Ж.-Б. Сэй, Й. Шумпетер и др.

Основополагающие процессы кредитования в отечественных банках исследованы в трудах А.А. Аристархова, А.А. Голованова, В.В. Заболоцкой, О.М. Куликовой, М.Л. Лишанского, И.Б. Масловой, Е.В. Тихомировой, А.М. Тавасиева и др.

Проблемы управления рисками кредитования и оценки финансового

состояния заемщиков – юридических лиц отражены в работах Э.Г. Агаева, Т.В. Балакиревой, М.А. Бельковой, Г.Ж. Курдюмовой,  Д.В. Пресняковой, Ю.Ю. Русанова и др.

Цель дипломной работы – проанализировать рынок банковского корпоративного кредитования в Российской Федерации, выявить основные проблемы и тенденции развития, а также разработать направления совершенствования современного рынка банковского корпоративного кредитования.

Достижения указанной цели потребовало решения следующих задач:

- изучить теоретические основы банковского корпоративного кредитования;

- выявить роль и место кредитования в деятельности коммерческого банка;

- провести анализ системы корпоративного кредитования в Российской Федерации;

- оценить систему корпоративного кредитования и виды кредитов в ПАО «МТС банк»;

- разработать направления совершенствования развития банковского корпоративного кредитования и повышения его эффективности на современном этапе.

Объектом исследования является система корпоративного кредитования в Российской Федерации

Предмет исследования – система экономических отношений, возникающих в процессе банковского корпоративного кредитования.

Научная новизна работы заключается в решении теоретических и организационно-методических проблем банковского корпоративного кредитования в области применения различных форм и видов корпоративных кредитов, разработке и практическом внедрении в кредитный процесс коммерческих банков рекомендаций по совершенствованию системы выявления и мобилизации резервов, способствующих снижению рисков корпоративного кредитования.

Теоретической и методологической основой исследования послужили положения системного и комплексного подходов, диалектической логики. Автор в работе применил ряд общенаучных и специальных методов исследования, таких как, наблюдение, группировка, сравнительный анализ корреляционный анализ, метод экспертной оценки, экономико-статистический метод.

Разрабатывая основные положения исследования внимание было обращено на российский опыт кредитования и поддержки корпоративного кредитования, анализ рисков финансирования субъектов реального сектора экономики и особенностям их кредитования.

Информационной базой исследования являются законодательные и нормативные акты, работы отечественных и зарубежных авторов по вопросам банковского корпоративного кредитования, материалы рейтинговых агентств «Эксперт РА», ЕurоrеsеаrсН & СоnsulТing, аудиторского агентства DеlоiТТе ТоuсНе ТоНМаТsu LiМiТеd, материалы Федеральной службы государственной статистики, сети Интернет, данные Центрального банка России.

Теоретическая значимость исследования и результаты, полученные в результате автором, состоят в осуществлении комплексного подхода к раскрытию содержания банковского корпоративного кредитования, форм и видов корпоративных кредитов, в систематизации и конкретизации опыта теоретического анализа, накопленного ранее в этой области, что в дальнейшем воможно будет использовано в смежных исследованиях.

Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию обеспечения условий для дальнейшего развития системы выявления и мобилизации резервов снижения рисков корпоративного кредитования посредством совершенствования внутренних механизмов корпоративного кредитования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1.Сущность, формы и виды банковского корпоративного кредитования

Корпоративное кредитование оказывает воздействие на совокупное предложение в национальной экономике. Корпоративные кредиты могут выдаваться как с целью финансирования инвестиционных проектов, так и с целью покрытия временного дисбаланса между денежным потоком доходов и денежным потоком расходов предприятия.

В настоящее время в отечественной литературе так и не сложилось единого подхода к определению форм кредитных отношений. Два традиционных подхода к формам кредита представлены Ю.С. Крупновым .

Группа авторов (Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушин, К.С. Семенов и некоторые др.) в зависимости от конкретных особенностей организации взаимодействий участников кредитной сделки выделяет шесть-семь основных форм кредита: ростовщический, коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, международный кредиты.

Внутри каждой формы выделены виды кредита. Е.Ф. Жуков, В.И. Тарасов и др. считают, что форму кредита должен определять объект, в котором эти кредитные отношения овеществляются. Сторонники этого подхода, выделяют в качестве основных две формы кредита (товарный и денежный), конкретизируя их в дальнейшем по видам.

Данная классификация представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Основные формы кредитов

Первая классификация, заявленная как формы, по сути, представляет собой виды кредита в зависимости от участвующих субъектов (пожалуй, за исключением ипотечного кредита).

Вторая классификация не так однозначна. С одной стороны, с позиции формальной логики денежный и товарный кредит это виды кредита, за основу выделения которых взят в качестве критерия объект кредитной сделки. Но в отличие от заформализованных человеком видов кредита, формы кредита всегда являются непосредственным проявлением его сущности. А поскольку сам объект кредитования является формой материализации абстрактных кредитных отношений, то, как в денежном, так и в товарном кредите проявляется сущность кредита.

Если виды кредита напрямую не связаны с сущностью кредитных отношений, то формы кредита неизбежно выражают его глубинные, сущностные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях, отражая тем самым и внутреннюю структуру кредитных отношений. Внутренняя структура кредитных отношений проявляется в функциональных формах кредита, в формах, в которых поразному реализуются движение ссудного капитала (сущность кредита).

Три рассмотренные выше функции кредита закономерно привели к появлению следующих функциональных форм :

1. Эмиссионная функция сделала возможным при продаже товаров с отсрочкой платежа замеденег коммерческим кредитом. У покупателя появилась возможность обменять пока несуществующую будущую стоимость на уже произведенную сегодняшнюю.

2. Распределительная функция, проявляющаяся в переливе временно свободных денежных средств из одних отраслей в другие, привела к выделению особых предпринимателей, специализирующихся на торговле деньгами банков. Появляется банковский кредит.

3. Накопительная функция позволила собственникам превратить временно свободные денежные средства в капитал, не вкладывая их в собственное производство, а обменивая в процессе кредитования коммерческих банков сегодняшнюю стоимость на будущую. Депозиты и вклады в коммерческие банки стали третьей функциональной формой кредита.

Кроме функциональных форм кредит может принимать и более сложные формы, связанные не только с внутренней, но и с внешней структурой кредитных отношений. Внешняя структура кредита характеризуется взаимосвязями и зависимостями кредита с другими экономическими категориями.

Например, с финансами или с товарно-денежными отношениями, в которых деньги остаются обычными платежными (покупательными) средствами и не принимают форму капитала. Такие формы, в которых сущность кредита сосуществует в симбиозе с другими экономическими категориями, можно назвать специфическими формами кредита.

Сущность банковского кредита можно определить, как форму движения обособившегося и абсолютно самостоятельно обращающегося ссудного капитала, превратившегося в банковский. Банковский капитал это денежный капитал, привлекаемый банками из разных источников для своих активных операций .

В таком определении под понятие банковского кредита попадают абсолютно все кредитные отношения, в которых участвует банк (или небанковская кредитная организация) в любом качестве. Это банковский кредит в широком смысле слова.

В современной экономической и юридической литературе наиболее распространено узкое толкование банковского кредита, согласно которому банковским кредитом признается кредит, предоставляемый банками (или небанковскими кредитными организациями) в виде денежных ссуд нефинансовому сектору экономики (клиентам юридическим и физическим лицам).

Определение банковского кредита, как формы кредитования кредитными организациями нефинансового сектора экономики, закреплено в Гражданском кодексе РФ.

Значимыми видами кредитования корпоративных клиентов считают следующие :

 краткосрочное кредитование;

 овердрафт (кредитование текущего (расчетного) счета);

 кредитование на длительный срок;

 организация финансирования проектов;

 органиция синдицированного кредитования.

 Краткосрочное коммерческое кредитование нацелено на удовлетворение потребностей клиентов, контрагентов в финансировании на непродолжительный срок. Краткосрочный коммерческий кредит применяется для финанансирования дифицита платежного баланса торговых и производственных предприятий, при недостатке денежных средств на расчетном счете организации, для ускорения оборота активов предприятий как страховку при отсрочки платежей поставщиков, для краткосрочных коммерческих операций и иных целей.

Краткосрочные кредиты, в большинстве случаев сроком до 30 дней, предоставляются на следующие цели :

- пополнение оборотных средств (оборотный кредит);

- финансирование краткосрочных разрывов в платежах.

Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо; частное поручительное письмо; поручительство, не требующее нотариальной записи. Постепенно эти простые инструменты коммерческого кредитования вытеснили векселя, которыми купцы стали расплачиваться на периодически проводимых ярмарках за покупку товаров.

Коммерческий кредит можно определить, как кредит, предоставляемый в товарной форме предприятиями и организациями нефинансового сектора экономики друг другу. В западной практике его принято называть «межфирменным», или «фирменным кредитом» .

Главной особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, а лишь сопутствует сделке купли-продажи, когда ссудный капитал сливается с промышленным.

Кроме того :

- при коммерческом кредитовании кредиторами являются не специализированные кредитно-финансовые организации, а предпринимательские фирмы, занимающиеся производством или реализацией товаров или  услуг;

- средняя стоимость коммерческого кредита, в большинстве случаев, меньше средней процентной ставки по банковским кредитам в данный период времени;

- как правило, плата за коммерческий кредит учтена в цене товара.

В современных условиях распространены следующие виды коммерческого кредита :

- кредит с оформлением задолженности векселем (вексельный способ);

- кредит с фиксированным сроком погашения (с отсрочкой платежа);

- скидка при условии оплаты в определенный срок;

- консигнация (кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком товаров, поставленных в рассрочку, другими словами, отгрузка товара «под реализацию»);

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке;

- кредит покупателя (поставка на условиях предоплаты или аванса);

- сезонный кредит.

Самой распространенной формой кредитных отношений в любой рыночной экономике является банковский кредит. Банковский кредит, выступая в денежной форме, преодолевает ограниченность коммерческого кредита по размерам, срокам и направлениям использования.

Наибольшую заинтересованность к краткосрочным кредитным продуктам проявляют следующие группы клиентов банка: производственные предприятия, производящие продукцию, расчитанную на конечного потребителя, и предприятия оптовой и розничной торговли с целью увеличения оборота; производственные предприятия в общем для выплаты заработной платы, налогов или покрытия недостачи, который в силу особенностей денежного потока возникает при устойчивом функционировании предприятия; дистрибьюторы; импортеры .

 Кредитование расчетного (текущего) счета подразумевает под собой банковский кредит, осуществляемый через текущий счет клиента, тем самым позволяя ему постепенно использовать денежные средства в пределах  их остатка.

Другими словами, овердрафт – это банковский кредит, предполагающий возможность проводить операции с текущего счета на сумму большую, чем доступно. То есть, кредит предоставляется в случае необходимости в любой момент и гасится при первой возможности. Овердрафт это особая форма выдачи краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда сумма платежа больше остатка средств на счете клиента .

В данном случае банк снимает средства со счета клиента в полном объеме, говоря иными словами, автоматически дает возможность клиенту взять кредит на сумму, превосходящую остаток денежных средств на счете. В результате овердрафта, выражаясь бухгалтерским языком, у банка образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом имеют возможность воспользоваться наиболее надежные клиенты банка, заключив договор, в котором будет установлена максимальная сумма овердрафта, условия предоставления данного вида кредита, порядок его погашения.

Отличительной чертой овердрафта от обычных кредитов является то, что все денежные средства, поступающие на текущий счет клиента, автоматически направляются для погашения задолженности.

Долгосрочный кредит - это кредит, выдаваемый продолжительностью более года и применяемый в большинстве как инвестиционный капитал .

Изучая долгосрочное кредитование, необходимо выделить основные системообразующие компоненты, среди которых :

- элементы: инициаторы проектов, кредиторы, заемщики, объекты кредитования, поставщики, конкуренты, товары/услуги и другое;

- отношения между элементами: позиция конкуренции, сотрудничества, нейтралитета, а также энергетические, транспортные, вещественные, особенности денежных потоков;

- законы: такие экономические законы как закон спроса и предложения, закон стоимости, законы кредита и прочие; законы определяющие функционирование сложных систем (например, рамки существующего правового «поля»).

Объект кредитования - важное звено любой кредитной сделки, определяющее в значительной степени характер кредитных отношений. Объект представляет собой направление ссуженной стоимости. Следовательно, из выше сказанного определения долгосрочного кредита объектом долгосрочного кредитования являются капиталовложения.

Инвестиционный кредит обозначают как форму предоставления на условиях платности, срочности и возвратности ссуды на долгосрочной основе, наряду с этим банк обладает правом на возврат основной суммы взятой ссуды и процентов от пользования кредитом, но не имеет право на совместное ведение хозяйственной деятельности .

Сравнивая другие кредитные сделки и долгосрочное кредитования, можно выделить ряд отличительных особенностей, среди которых специфика целевого назначения кредита, срок предоставления более длительный и степень риска высокая. Для сокращения инвестиционных рисков предоставляющие инвестиционное кредитование российские банки выставляют ряд дополнительных условий.

К наиболее распространенным условиям, предъявляемые заемщикам, относят следующие :

- долевое участие;

- обеспечение финансовой поддержкой со стороны надежных банков, правительства (финансовые гарантии);

- покупка контрольного пакета акций компании;

- обеспеченность высоколиквидным залогом.

Инвестиции в создание и развитие организаций и предприятий состоят из двух видов: капиталовложения в развитие хозяйственной деятельности других организаций и инвестирование в собственное совершенствование  деятельности банка. Вклад банка в улучшение хозяйственной деятельности сторонних организаций и предприятий реализовывается через участиев их капитальных расходах, формирований или увеличении уставного капитала.

Участвуя в уставном капитале, коммерческие банки покупают акций, долей, паев компаний, следовательно становятся совладельцами уставного капитала, тем самым получают те права, которые имеют акционеры и участники предприятий в соответствии с законодательством. Инвестирование в создание и развитие сторонних организаций и предприятий также допускается когда банк занимается учредительской деятельноситью, т.е. осуществляет свою деятельность как учредитель (соучредитель) финансовых и нефинансовых компаний, а так же их объединений .

Производственные инвестиции выступают в качестве формы участия банков в капитальных затратах хозяйствующих субъектов, осуществляемая через выдачу инвестиционных кредитов и путем участия различным способом в финансировании инвестиционных проектов .

В то же время развитие инвестиционных отношений производственных предприятий и банков на этой основе в большинстве случаев может привести к сугубо негативным последствиям. Избыточное сосредоточение у банков собственности нефинансовых предприятий взаимосвязано с ростом банковских рисков, уменьшение надежности и устойчивости банковской системы.

Вложения в собственную деятельность банка подразумевают под собой инвестиции в улучшении организационных процессов и механизмов, модернизация материально-технической базы банка. Направленность этих вложений обусловлена тем, какие задачи ожидается решить благодаря им.

В зависимости от направления инвестирования можно выделить: вложения, направленные на диверсификацию и расширение банковских услуг; инвестиции, способствующие росту производительности банковской деятельности. Последние нацелены на создание условий для уменьшения издержек банка за счет развитие технического оснащения, улучшенияорганизации банковской деятельности, условий труда, обучение персонала, проведение исследований и разработок.

Идея синдицированного кредита состоит в координации нескольких банков для предоставления кредита, что способствует аккумулированию необходимого количества денежных ресурсов и распределению рисков относительно всех участников сделки .

Синдицированный кредит нацелен на: торговое финансирование, финансирование приобретений, рефинансирование, финансирование капитальных расходов, финансирование накопленного кредитного портфеля, проектный бридж-кредит, и т.д.

Разделению на первичный и вторичный финансового рынка способствует структура синдицированного кредитования. Имеющие значительную концентрацию капитала стратегически потенциальные инвесторы формируют потенциальную ресурсную базу, необходимую конкретному заемщику на первичном рынке  .

Таким образом, можно сказать, что каждая кредитная организация разрабатывает индивидуальный подход  в вопросах отношений банка и  корпоративных клиентов, так же и при совершении вложений; клиентоориентированность, т.е. детальный подход к процессу обслуживания клиентов, выступает общим показателем, выражающим партнерские отношения банка и клиента; наиболее распространенными видами кредитования корпоративных клиентов являются: долгосрочное и краткосрочное кредитование; овердрафт (кредитование расчетного счета); проектное финансирования; синдицированное кредитование на производственные и социальные нужды.

На практике совокупное применение всех принципов банковского кредитования способствует соблюдению и общегосударственных интересов, и интересов всех субъектов кредитной сделки, в частности банка и корпоративного заемщика.

1.2.Понятие, виды и классификация корпоративных клиентов

Корпоративными клиентами принято называть юридических лиц, организации или предприятия, которые приобретают товар или услугу в крупных масштабах, нескольких экземплярах .

Толковый словарь русского языка интерпретирует слово «корпоративный» как «узкогрупповой, ограниченный узким кругом». Следовательно, речь идет о выделенной группе партнеров, которая не может быть многочисленной и требует специальных подходов для взаимодействия с ней.

На сегодняшний день корпоративное кредитование является востребованной формой сотрудничества многих коммерческих банков со своими клиентами. Корпоративные клиенты банка – это различные государственные и коммерческие предприятия, которые находятся на рассчетно-кассовом обслуживании в этом банке, а также пользуются другими банковскими услугами.

Проведенный анализ взглядов ведущих экономистов выявил разночтения в определении понятия “корпоративный клиент”. Некоторые авторы представляют его как юридическое, так и физическое лицо, как индивидуального предпринимателя, использующего определенные услуги в своей профессиональной деятельности и отвечающего некоторым минимальным критериям.

Другие авторы определяют корпоративных клиентов как юридических лиц, потребляющих услуги, но не отвечающих каким-либо определенным требованиям. Третьи толкуют термин “корпоративный клиент” буквально и утверждают, что ими являются только корпорации, холдинги, финансово-промышленные группы и иные крупные объединения.

Так, по определению Н.В. Парушина и С.В. Дёминова, «под корпоративными клиентами понимаются юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью» .

По мнению О.Г. Танашева, корпоративный клиент рассматривается с точки зрения организационно-хозяйственной структуры, и предпалает, что это индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые имеют возможность в широком масштабе реализовывать  научно-технические и технологические достижения, в том числе хозяйственные предприятия, занимающиеся малым и средним бизнесом и массой сопротивляющиеся олигархическим склонностям крупных производителей, создавая конкурентную среду, обеспечивают производству гибкость и индивидуализацию .

Авторы А.С. Радионов и Д.А. Чепик определяют понятие корпоративный клиент как юридическоелицо (или группа лиц), либо структурный отдел юридического лица (или их группа), положение которых и оказание ему банковских услуг представляет значимый экономический интерес и существенную роль для банка в целом, либо его территориальных подразделений .

В методических рекомендациях для российских банков по организации работы с корпоративными клиентами содержится локальное определение понятия «корпоративный клиент». Так, рекомендации ПАО «МТС банка» определеяют корпоративного клиента как юридическое лицо с выработанной структурой бизнеса, которое является потенциальным потребителем широкого спектра банковских услуг, требующая особого внимая во вопросах обслуживания и приносящая банку стабильную значительную прибыль .

При этом данное определение классифицирует как действующих, так и потенциальных клиентов. Для более четкого определения «корпоративный клиент» эту дефиницию следует рассматривать в тесной взаимосвязи с такими понятиями, как «клиент» и «корпорация».

А.Н. Кривцова обозначает клиентов банка как заключивших с банком договор на оказание каких-либо услуг юридические и физические лица,; при безналичных расчетах выступают владельцы счетов (в т.ч. кредитные организации, филиалы), открытых в банке .

По определению Н.Б. Глушковой, «корпорация - это обезличенное предприятие, созданное законом: оно может владеть имуществом и брать на себя обязательства» .

В.И.Колесников определяет корпорацию как бизнес, как отдельное юридическое лицо, состоящее из одного или более частных или юридических лиц .

Обозначенные общие юридические дефиниции не отражают экономической специфики корпоративных структур. С экономической точки зрения наиболее удачное определение корпорации дано Э.Дж. Долан, К.Д. Кемпбелл, Р.Дж. Кемпбелл, суть которого сосотоит в том, что корпорация представляет собой финансово-интегрированную крупную и устойчивую бизнес-структуру, публично котирующую свои акции и обязательства на финансовых рынках, управляемую по одинаковым для всех своих субъектов правилам и единой методологии, преследующую максимальную капитализацию своей стоимости .

При этом современные корпорации функционируют в среде, которая обладает тремя характеристиками :

- первая и основополагающая - риск и неопределенность;

- вторая – «лестница доходности», соответствующая ступеням инвестиционного риска;

- третья - ликвидность, способность быстро трансформировать создаваемые продукты и результаты в самую удобную форму - денежные потоки.